Когда и как закрыть ИИС без потери вычета

Когда и как закрыть ИИС

Чтобы получить налоговые льготы, индивидуальный инвестиционный счет должен существовать минимум три года. Это условие указано в законе. Досрочно закрыть ИИС без потери вычета можно, когда планируется перенос к новому брокеру. В остальных случаях выплаты не происходят, а полученные деньги ФНС потребует вернуть с пенями.

Когда закрывается счет

В законе нет указаний о сроке существования ИИС, но действуют условия по минимальному периоду владения для получения вычетов. Инвестор может закрыть его в любой момент, когда появится желание. Если сделать это раньше 3 лет, оформить льготы нельзя.

Возможные причины расторжения договора перечислены ниже.

Досрочный вывод денег

Если требуется снять средства с ИИС, его придется закрыть. Частично переводить деньги нельзя. Единственный способ ― получение купонов и дивидендов. Брокеры дают возможность принимать их на отдельный счет. Об этом условии должно быть известно заранее, в момент подписания договора.

Неудачные вложения

Человек может решить завершить инвестирование, если финансовый результат его не устраивает. Когда счет не нужен, лучше его закрыть. Но если минимальный срок не прошел, следует просчитать последствия.

Когда уже получен вычет по типу А, закрывать продукт раньше 3 лет невыгодно. Деньги придется вернуть, причем с пеней за использование. Чтобы не потерять сумму, разумно дождаться минимального срока.

Это выгодно при бесплатном обслуживании. При наличии комиссии выбирают лучший вариант. Возможно, закрытие или перевод в новую компанию будет выгоднее.

Банкротство брокера

Посредник может завершить деятельность, но приобретенные активы ― собственность инвестора. Они остаются в специальном депозитарии в случае банкротства организации.

В такой ситуации ИИС придется перевести к новому брокеру. Причем сделать это можно и по желанию, независимо от его работы. Срок владения не будет считаться с начала даже после переноса ценных бумаг.

Последствия досрочного закрытия

Если прекратить действие раньше минимального срока, инвестор потеряет выгоду. Размер убытков зависит от типа льгот.

АБ
Вычет на взнос.13% суммы пополнения до ₽52 000. Взимается раз в год.Вычет на доход. Освобождает от налога прибыль от торговых операций. Взимается один раз при закрытии.

Срок владения считается с момента открытия, а не с даты пополнения.

Сохранение налогового вычета

Единственный способ не потерять льготы ― перевод к новому брокеру. Инвесторы действуют так при неподходящих условиях обслуживания: высоких комиссиях, маленьком выборе торговых инструментов, отсутствии профессиональных программ.

Закон позволяет сделать перевод в другую компанию. Если нет денег и ценных бумаг, операция пройдет быстро. Достаточно заключить договор с новой компанией и сообщить об этом старой. На перевод дается 30 дней — важно все сделать в срок, иначе ФНС запретит получение льгот.

Можно ли выводить дивиденды на карту?

Загрузка ... Загрузка ...

Если есть средства или активы, снять их раньше без последствий нельзя. Можно только перенести в новую компанию. Но перевод стоит денег. Придется заплатить комиссию брокеру и депозитарию, у которого находятся активы.

Если инвестор делает все за 30 дней, право получения налогового вычета у нового брокера остается. Срок владения считают с даты первого открытия.

Первый тип счета

Льгота типа А позволяет вернуть 13% от суммы пополнения. Если инвестор не получал вычет, финансовых потерь он не несет — продукт можно закрыть в любой момент. Придется заплатить только налог с прибыли по торговым операциям.

Другая ситуация ― человек получил вычет, а потом решил оформить закрытие раньше 3 лет. По закону выплату придется вернуть с пеней за использование средств:

Пеня = Полученный вычет * срок с дня выплаты * (ключевая ставка / 300).

Чтобы узнать сумму самостоятельно, размер ключевой ставки можно проверить на сайте ЦБ РФ.

Уклониться от возврата полученной выплаты не выйдет. Образуется задолженность, которую государство может потребовать в судебном порядке.

Сайт ЦБ РФ

Ставка на сайте ЦБ РФ

Второй тип счета

Льгота Б позволяет не платить налог с прибыли, полученной в торговых операциях. Если инвестор закрывает счет раньше 3 лет, доход будет обложен НДФЛ. В момент вывода средств брокер удержит 13%. Самостоятельно обращаться в ФНС для уплаты налога не нужно.

Как закрыть ИИС пошагово

Брокер должен сообщить инвестору о потере права на льготу, если минимальный срок владения не прошел. При ранней ликвидации невозможно получить вычет. В остальном досрочное закрытие ИИС и по истечении срока ничем не отличаются от обычного расторжения договора.

Есть несколько способов закрытия — выбор зависит от наличия денег и активов. Если счет пуст, достаточно направить брокеру уведомление.

Уведомление о расторжении

Пример уведомления о расторжении

На практике ситуация, когда инвестор не успел внести средства, происходит редко.

Обычно на ИИС есть деньги, ценные бумаги или оба варианта сразу.

Первый способ

Подойдет для тех, кто переводил только деньги. Чтобы закрыть продукт правильно, нужно:

  1. Сообщить брокеру о своем желании.
  2. Подать поручение на вывод.

Компания переведет сумму, ИИС закроется.

Поручение на вывод средств

Пример поручения на вывод

Второй способ

Это вариант для инвесторов, которые купили ценные бумаги. Начинать можно при выполнении условий:

  • Позиции на рынке закрыты.
  • Нет активных заявок.
  • Все операции по сделкам завершены.
  • Нет долга по комиссиям.

Компания не может закрыть счет, если на нем есть активы. Их необходимо продать и снять деньги либо перевести, если бумаги нужно сохранить. Действия такие:

  1. Сообщить брокеру о желании.
  2. Продать активы и снять деньги либо сделать поручение на перевод бумаг.

После этого счет будет пуст, и его закроют.

Заявление на перевод бумаг

Пример поручения

Можно ли частично вывести деньги

Снимать средства частями нельзя — деньги и активы выводят сразу, а ИИС закрывается автоматически. Единственная возможность ― поступление купонов и дивидендов на отдельные реквизиты, но такую услугу предоставляют не все компании.

Что происходит с акциями после закрытия

Для расторжения договора на счете не должно быть денег или активов, поэтому инвестору нужно решить, как поступить с акциями. Есть два варианта действий:

  • Продать бумаги по рыночной цене.
  • Перевести активы.

Первый используют, когда человек решил прекратить работу с инвестициями. Можно продать акции, ставшие дороже, ― тогда операция не принесет убытка.

Перевод активов используют, когда не хотят потерять налоговые льготы. Они действуют, если акции во владении более 3 лет. Также вариант подходит, если бумаги подешевели и продавать их сейчас невыгодно.

Перевод бумаг стоит денег, так что лучше заранее просчитать, как выгоднее поступить.

Инструкция по переводу активов на брокерский счет

При переносе бумаг сохраняется информация о дате покупки. Многие не хотят продавать акции, ведь если держать актив дольше трех лет, действует льгота на долгосрочное владение. Она позволяет не платить налог с прибыли при продаже.

Чтобы перевести бумаги, подают поручение на закрытие. Порядок действий лучше узнать у сотрудников компании. Стандартно все происходит онлайн в Личном кабинете.

Одновременно с этим инвестор пишет заявление на перевод бумаг. Операция стоит денег — взимается фиксированная плата за каждую позицию. Комиссии у посредников различаются. Есть тарифы, при которых издержки не касаются инвестора. Тогда заплатить нужно за изменение данных в депозитарии.

Все комиссии взимаются за перевод ценных бумаг одного эмитента. Сумму умножают на количество компаний в портфеле.

После принятия заявления брокер переведет активы и закроет ИИС. Важно помнить, что в момент ликвидации компания должна списать налог на прибыль. Это произойдет при закрытии счета раньше трех лет.

Часто задаваемые вопросы

💻 Можно провести закрытие онлайн?
Это зависит от правил компании. Некоторые дают оформить заявление в приложении, а часть брокеров просят прийти в офис либо прислать документ письмом.
💰 При закрытии деньги выводят с комиссией?
Если брокер ― банк, то перевод на открытие у него карты бесплатный.
📆 Обязательно ли закрытие через 3 года?
Нет, это минимальный срок владения. Максимальный не установлен.
💵 Сколько времени занимает вывод средств?
Зависит от условий. Поступление на карту быстрое. Некоторые компании разрешают операцию только в рабочие дни.
🖊 Можно открыть новый счет после старого?
Да, на эту тему есть отдельная статья.
💼 Если открыть новый ИИС, на нем будет налоговый вычет?
Да, правила остаются теми же — инвестор получает льготу на пополнение или доход.
📑 Сколько времени занимает перевод бумаг?
Это зависит от компании, обычно 1-2 рабочих дня.
Одинцов Матвей
Экономист, кандидат наук. В 2015 году защитил диссертацию, посвященную хеджированию валютных рисков. Специализируется на стратегиях и фундаментальном анализе.
Комментариев пока нет.
Ваш комментарий будет первым.
Чтобы добавить комментарий, пожалуйста, авторизуйтесь