Как платить налоги с Форекс в 2021 году в России

Когда трейдинг на валютном рынке перестает быть развлечением и начинает приносить доход, приходит понимание, что за финансы нужно отчитываться. Трейдерам и инвесторам лучше на раннем этапе узнать, какие налоги с Форекс в 2021 году следует оплатить. Чем больше денег поступает от брокера на банковский счет, тем быстрее придется объяснять компетентным органам, откуда они взялись и почему в казну трейдер не дал ни копейки сборов.

Нужно ли платить налоги с Форекс

Глобально Forex не регулируется — это сложно реализовать. Законодательство РФ объясняет только порядок действий участников с лицензией Центрального банка.

Торговать валютой можно спокойно у любого брокера, предлагающего услуги через интернет-платформы. Законом это не запрещено. Но в стране есть налоговый кодекс, который говорит, что часть прибыли должна идти в бюджет государства.

Неважно, зарегистрировал посредник деятельность на территории РФ или в офшоре, граждане, зарабатывающие с его помощью, должны делиться частью дохода с государством.

Основа российского законодательства в отношении уплаты налогов

Выигрыш в лотерею, получение дорогостоящего подарка и остальные виды улучшения благосостояния создают базу налогообложения. Сюда относится доход от торговли валютой и контрактами на разницу цен. Физические лица — резиденты РФ — по умолчанию должны отдавать в казну 13% доходов. Есть исключения, которые не относятся к Форекс.

Если брокер или дилер зарегистрирован в офшорной зоне, его клиенты обязаны выплачивать государству налог с прибыли от трейдинга и других доходов. В случае выявления незадекларированных средств, трейдеру придется платить штрафы, пени. Когда сумма недоимки перевалит за 2 млн 700 тыс. руб., административную ответственность сменит уголовная. По статье 198 УК РФ можно получить тюремный срок 3 года.

Как фискальная служба узнает о доходе с Форекс

В ФНС не имеют возможности массово мониторить население на «левую» прибыль. До 2020 государству были не интересны частные лица с небольшим доходом. От любого брокера Форекс можно было спокойно выводить 600 000 рублей в месяц на карту. Иногда банк блокировал транзакцию и подавал информацию ФНС, но это были единичные случаи.

В связи с кризисом, который накрыл мировую экономику, в казне образовался дефицит, государство обратило внимание на лиц с небольшими незадекларированными доходами. Был разработан режим самозанятости, чтобы многие могли выйти из тени. Форекса изменения не коснулись, но над доходами прибыльных трейдеров «повис топор».

С марта 2021 налоговой службе расширили полномочия. Раньше данные клиентов финансовых организаций предоставлялись ограниченно и только в судебном порядке. Теперь банки по запросу ФНС в течение 3-х дней обязаны предоставить информацию о клиенте: копию паспорта, доверенность, договор, образцы подписей.

Банковская тайна в РФ теперь условное понятие. Кредитные организации тоже могут поспособствовать налоговой проверке. Они придерживаются политики «знай своего клиента», поэтому уведомляют ФНС о крупных транзакциях, проходящих систематически. Это же касается поступлений от офшорных организаций.

С какой прибыли платится налог

На фондовой бирже, если в период владения ценными бумагами инвестор получил убыток, сбор рассчитывается от прибыли за вычетом минуса. Торговлю валютами законодательство рассматривает как пари. Согласно Налоговому кодексу РФ, проигранные суммы по спорам, ставкам и другие не могут учитываться при расчете налогооблагаемой базы. Если трейдер наторговал $1000, а до этого был ряд отрицательных сделок на $200, то 13% придется заплатить с суммы $1000. Если такое произошло на фондовой бирже, прибылью считается $800 и сбор происходит с них.

Налоговая база рассчитывается без учета внесенной на брокерский счет суммы. Например, клиент положил $1000, наторговал $1000 и вывел $2000. НДФЛ 13% нужно внести в бюджет только с полученного дохода.

Как платить налог с прибыли на Forex

Для тех, кто не хочет проблем с законом и готов показывать доход от трейдинга, рекомендуется ознакомиться с порядком налогообложения.

Оплата налога Форекс-брокером

На сайте Банка России есть раздел с реестрами лицензированных компаний. Там можно найти Форекс-дилеров, деятельность которых регулирует ЦБ РФ.

В начале августа 2021 в списке было 3 организации с лицензией на предоставление посреднических услуг на Forex. Клиенты этих дилеров имеют весомое преимущество. Компании из реестра — налоговые агенты.

Это значит, трейдеру не нужно думать, как рассчитать сумму сбора и подать декларацию. Всю работу делает брокер, и происходит это незаметно для клиента во время вывода средств. Компания удерживает 13% и ежегодно отчитывается перед ФНС.

Лицензированные брокеры

Реестр дилеров Форекс ЦБ РФ

Оплата налога трейдером самостоятельно

Брокеры, не лицензированные Банком России, не являются налоговыми агентами. Их клиенты обязаны платить налоги с Форекс самостоятельно. Кроме этого, необходимо по окончанию отчетного периода подавать декларацию 3-НДФЛ. Нужно успеть до 30 апреля следующего года. За всю прибыль в 2020 отчитывались не позднее 30 апреля 2021.

Оплата налога на Форекс через ИП

Если трейдинг идет настолько успешно, что приносит основной доход, можно уменьшить налоговую ставку в два раза. Для этого нужно стать индивидуальным предпринимателем.

При регистрации ИП для деятельности на Forex обычно указывают ОКВЭД: 65.23.4 (Заключение свопов, опционов и других биржевых сделок) — этот код подходит больше всего. Самая оптимальная система налогообложения — УСН. С предпринимателя-трейдера будет взиматься 6% от сумм переводов с брокерских счетов.

Даже если брокер не предоставляет отчетные документы, для ФНС достаточно приложить к декларации скриншоты приходов на счет и статистики сделок в торговом терминале. Как и физические лица, ИП отчитываются и оплачивают налог самостоятельно.

Снижение сборов для ИП — это хорошо, но здесь свои минусы. Предприниматель должен делать фиксированные взносы в Пенсионный Фонд. В 2021 году, если прибыль не превысит 300 000 за отчетный период (год), сбор на обязательное пенсионное страхование составит 32 448 руб. За сумму выше базовой, придется заплатить 1% от превышения.

Порядок действий при уплате НДФЛ

Около 5 лет назад для внесения налога и заполнения декларации приходилось лично посещать отделение УФНС, стоять в очереди. Не факт, что все могло пойти по плану: нехватка бланков, принимающий инспектор отсутствует, завис компьютер, в который загружаются данные. Сейчас все проще — регистрация на сайте инспекции и подача 3-НДФЛ онлайн.

Топ 5 брокеров 2021

Представляем рейтинг проверенных и надежных брокеров. Рейтинг формируется на основании комплексной оценки работы сервиса: год основания, наличие лицензий, реальных отзывов трейдеров, условий торговли и тд. Мы отсеяли все сомнительные конторы и оставили лучшее.

Заполнение 3-НДФЛ

Налоговая декларация на сайте ФНС

Особенности подсчета налогооблагаемой базы

Согласно ст. 210 НК РФ, базой для расчета сбора является доход, полученный гражданином в натуральном или денежном виде. Для рынка Форекс налогообложение не делает поблажек.

Несмотря на сложность налогового кодекса, рассчитать размер сбора просто. Законодательство РФ относит форекс к рисковому инструменту, приравнивая к сервисам, где прибыль начисляется в режиме «пан или пропал»: ставки у букмекера, лотереи, пари. А по таким видам прибыли поправка на убыток не происходит.

Трейдеру придется заплатить 13% от всех денег, которые он выводит от брокера, кроме депонированной суммы, не участвующей в расчете.

Заполнение декларации и ее отправка в налоговую инспекцию

Шаги для подачи отчета 3-НДФЛ:

  • Зарегистрироваться на сайте инспекции (или войти через Госуслуги).
  • Зайти в раздел «Жизненные ситуации».
  • Выбрать пункт «Подать декларацию».
  • Заполнить данные о прибыли и источнике.
  • Загрузить отчет по доходу (заказать у брокера).
  • Ввести электронную подпись (если нет, запросить на этом же сайте).
  • Нажать кнопку «Отправить».

Проверка длится до 3-х месяцев. Статус отображается в разделе «Мои декларации». На процедуру в самом медленном варианте уходит не более 1 часа.

Личный кабинет налогоплательщика

Переход к декларации через вкладку «Жизненные ситуации»

Как сэкономить на уплате налога

Есть сложные схемы с возвратом уже уплаченного сбора. Например, открыть Индивидуальный инвестиционный счет с вычетом по типу A. Часть налогов, которые будут уплачены за прибыль от трейдинга, государство вернет на этот счет за ежегодный взнос определенной суммы.

Трейдеры избегают таких сложных процедур, предпочитая работать по старинке. Ниже описаны классические способы экономии на налогах.

Некоторые из них опубликованы в ознакомительных целях и не рекомендованы к использованию, так как приводят к проблемам с законом.

Не обналичивать деньги

Неважно, в сделке средства, или лежат на брокерском счете мертвым грузом — пока их не переведут на банковские реквизиты, карту или кошелек, они не являются налогооблагаемой базой. Этот способ подходит для тех, у кого есть терпение годами копить средства на счете. Даже если торговля валютой в течение 10 лет принесла трейдеру $1 млн, с них законно не взимается налог на прибыль с Форекс, пока эти деньги не выведены. Но как только средства выйдут за пределы торгового счета, вся сумма становится налогооблагаемой.

Вывод средств через лицензированного брокера

Процедура списания налога

Использовать электронные кошельки

Кроме банковских карт, вывода по реквизитам счета, есть еще один способ финансовых транзакций — кошельки. Это альтернатива Visa и MasterCard, на которую законодатели пока только начинают обращать внимание. При помощи Skrill, NETELLER и подобных платежных способов трейдеры выводят деньги от брокеров и совершают много других транзакций, не оплачивая налог от сделок на Forex.

Особенное место в этом занимает WebMoney. Переводы от офшорных организаций на карту клиента могут нервировать службу безопасности банка. А если с WebMoney сначала перевести деньги в обменник, а оттуда на карту — это будет выглядеть как конвертация валюты между двумя физическими лицами.

Путешествовать (стать налоговым нерезидентом)

По законодательству Российской Федерации резидент — это человек, который находится в стране 183 дня последние 12 месяцев. Нерезиденты обязаны выплачивать 30% от доходов в бюджет. Это касается только прибыли от источника внутри страны в соответствии со ст. 209 НК РФ. То есть, если покинуть Россию и путешествовать по миру полгода, можно законно не платить налог на прибыль от трейдинга у зарубежных брокеров.

Сделать банковскую карту другой страны

Способ без заморочек с длинной цепью переводов — завести Visa или MasterCard банка, зарегистрированного в другом государстве. В основном трейдеры используют офшорные анонимные карты, по которым снимают деньги в банкоматах, оплачивают покупки в магазинах и онлайн. Ни одна финансовая организация в РФ не поймет, кто проводил транзакцию по данной карте.

Но здесь есть пара существенных минусов:

  • Иностранный банк легко может заблокировать средства. Тогда будет проблематично их вернуть, особенно если для разморозки счета потребуется личное присутствие.
  • По таким картам огромные комиссии. За каждое действие в банкомате списывается от $1, а при оплате за товары и услуги — $5.

Экономия на налогах таким способом приносит большие убытки на финансовых операциях. Только выпуск пластика может стоить около $300.

Популярные офшорные карты и условия использования.

НазваниеВыпускДоставкаКомиссия за снятие в банкоматеПеревод на карту другого банкаОбслуживание
Payeer MasterCard$0$9,95до $3,5до 4%$0
ePayments$5,95$0$2,6до 3,5%$2,9 мес.
OkPay$15$02% (но не более $15)до 2%$0
Payoneer15,95$$0$3,25+2% конвертациядо 2%до $3 мес.

Ответственность за неуплату

В налоговом кодексе предусмотрено все — отсылка к административным штрафам и УК в том числе. Когда в отношении трейдера развернута проверка ФНС, в случае нарушений наказания уже не получится избежать. Для физических и юридических лиц в России предусмотрено 3 вида ответственности за нарушения порядка уплаты сборов:

  • Налоговая.
  • Административная (применяется только к компаниям).
  • Уголовная.

Самая легкая мера — штраф ФНС. Его назначают, если опоздать с выплатой, неверно заполнить декларацию или скрыть часть доходов. Размер зависит от объема недополученных казной средств и наличия умысла.

Если в деле фигурирует сумма от 2 700 000 руб. — это уже уголовная ответственность. Максимальное наказание — 3 года лишения свободы.

Итоги

Платить налог с Форекса в России — неприятная процедура, которая лишает спекулянта части заработанной прибыли. Есть соблазн избежать этого бремени. Трейдеры таким грешат. Но обязательные сборы — основа бюджета. Без них не будет бесплатной медицины и образования, льгот незащищенным слоям населения. Поэтому стоит избегать серых схем и легализовать доход от трейдинга. Это делается в пару кликов на сайте ФНС.

Часто задаваемые вопросы

❔ По какому закону нужно платить налог на рынке Forex?
Ст. 210 Налогового кодекса РФ обязует граждан уплачивать в бюджет 13% от доходов, за некоторыми исключениями.
🤵 Можно оплачивать сбор как самозанятый?
В ст. 6, п. 2.6 ФЗ написано: объектом налогообложения не может быть прибыль от финансовых инструментов.
🔎 Что значит брокер — налоговый агент?
Это когда трейдеру не нужно думать, какую сумму оплатить ФНС, как отчитываться. Всем занимается Форекс-дилер.
💻 Где открыть Индивидуальный инвестиционный счет, чтобы сэкономить на налогах?
Такую услугу предлагают лицензированные фондовые брокеры РФ. Чтобы получить вычет, нужно не закрывать счет 3 года.
⁉ Выгоднее платить как частный трейдер или ИП?
Если речь идет о крупных доходах, то ИП выгоднее. С небольшими суммами лучше не регистрироваться как предприниматель.
Одинцов Матвей
Экономист, кандидат наук. В 2015 году защитил диссертацию, посвященную хеджированию валютных рисков. Специализируется на стратегиях и фундаментальном анализе.
Комментариев пока нет.
Ваш комментарий будет первым.
Чтобы добавить комментарий, пожалуйста, авторизуйтесь