Особенности открытия ИИС для нерезидентов РФ
Индивидуальный инвестиционный счет ― особый продукт, позволяющий получать налоговые льготы. Он доступен не только гражданам России, но и иностранцам. Они также могут покупать ценные бумаги и получать за это вычеты от государства. В этой статье ― все о нюансах оформления ИИС для нерезидентов РФ.
Правила и особенности использования ИИС
Индивидуальный инвестиционный счет создан для работы на российских биржах. Его преимущество по сравнению со стандартным продуктом ― возможность получить выплаты от ФНС. Пользователи возвращают часть НДФЛ либо не платят его вообще. Доступны два вида льгот. Их особенности указаны в таблице.
| Тип счета | А | Б |
|---|---|---|
| Описание | На взнос | На доход |
| Характеристика | Позволяет вернуть часть денег за счет уплаченного ранее НДФЛ | Освобождает клиента от уплаты налога |
Чтобы оформить продукт, необходимо заключить договор с брокером. Это посредник, предоставляющий доступ к организованным торгам частным лицам. Компания должна иметь специальную лицензию ЦБ РФ и являться профессиональным участником рынка.
Закон позволяет открыть только один ИИС. Чтобы человек получил вычет, он должен сохранять счет не менее 3 лет. В данный период средства снимать нельзя. Это приведет к закрытию продукта, а право на льготы аннулируется.
Предложение на площадке компании Юнистрим
Вносить на счет можно только рубли. Сумма ограничена и не превышает ₽1 000 000 за год. Требований к минимальному депозиту нет. Разрешено инвестировать любые объемы.
Человек может самостоятельно распоряжаться средствами или воспользоваться услугой доверительного управления. На получение льгот это не влияет.
Кто может открыть ИИС
Оформить счет могут люди старше 18 лет. Единственное требование ― нужно быть налоговым резидентом России. Человеку разрешено иметь только один ИИС. Если оформить 2 и более, право на льготы исчезнет. Полученные деньги придется вернуть в бюджет с пеней.
Условия участия в программе для нерезидентов
Законы не устанавливают прямых ограничений на открытие таких счетов гражданами других стран. Единственное требование ― наличие статуса налогового резидента РФ. Чтобы получить его, нужно выполнить 2 условия:
- Проживать в России от 183 дней в год. Для определения используется не календарный период с 1 января по 31 декабря, а 12 месяцев подряд перед установкой статуса. К примеру, заключая договор 01.12.2021, в России нужно было находиться 183 дня в период с 02.12.2020 по 01.12.2021.
- Не было выездов из страны длительностью более 6 месяцев. Короткие путешествия, например, для обучения, разрешены.
Выполнение этих требований гарантирует получение нужного статуса согласно п. 2 ст. 207 НК РФ. Гражданином России при этом быть не обязательно.
Порядок открытия ИИС для нерезидентов
Процесс оформления одинаков для всех клиентов независимо от их гражданства. Для заключения договора человеку не обязательно нужно быть налоговым резидентом. Однако большинство брокеров не принимают таких граждан. Также без этого статуса невозможно получить налоговые вычеты. Если счет открывает иностранец, брокер просит дополнительные документы. Их необходимо перевести на русский язык и заверить у нотариуса.
Необходимые документы
Законом не регламентируется перечень документов, которые нужно предоставить при открытии ИИС для нерезидентов. Брокер вправе запросить бумаги на свое усмотрение. Поэтому требования в разных компаниях отличаются. Актуальные данные запрашиваются непосредственно перед открытием счета у выбранного посредника.
Пример списка документов у российского брокера
Однако есть перечень бумаг, требующихся всеми компаниями:
- Паспорт. Нужны оригинал и перевод, заверенный у нотариуса.
- ИНН.
- Подтверждение права пребывания в стране. ВНЖ, виза, миграционная карта, РВП.
Выбор брокерской компании
Не все посредники согласны сотрудничать с иностранцами. Если инвестор получил отказ в заключении договора, нужно обратиться к другому профучастнику. На финансовом рынке много брокеров.
Кроме готовности сотрудничать с гражданами других стран, посредник должен отвечать многим требованиям. Выбирать нужно крупную и надежную компанию. На что стоит обратить внимание:
- Наличие лицензии Центробанка. Она дает право заниматься брокерской деятельностью.
- Рейтинг компании. Такую информацию публикуют независимые организации, Московская биржа. Там есть списки участников по количеству клиентов и объемам торгов.
- Тарифы и комиссии. Параметр больше относится к стратегии инвестора.
- Платформа. Наличие мобильного приложения, веб-версии.
- Дополнительные сервисы. Обучение, аналитика, доверительное управление.
- Количество инструментов. Некоторые компании не дают доступ к Санкт-Петербургской бирже.
Загрузка ...Схема уплаты налогов для нерезидентов
Налог на полученную прибыль уплачивается в момент закрытия счета. По общим правилам брокер вычтет НДФЛ, если выбран тип А, и не будет делать удержаний для варианта Б.
Иностранец должен подтвердить статус налогового резидента на момент закрытия. Иначе посредник вычтет из прибыли НДФЛ в 30%. Эта ставка указана в п. 3 ст. 224 НК РФ и распространяется на граждан других государств.
Если статус подтвержден, налогообложение будет реализовано по стандартным правилам, одинаковым для всех владельцев.
Как иностранному гражданину получить вычет по ИИС
Государство предоставляет налоговые льготы, позволяющие увеличить итоговый финансовый результат. Человек может вернуть часть вложенных средств или освободить прибыль от уплаты НДФЛ. Иностранцы также получают вычеты, но для их оформления потребуется собрать больше документов.
Важно помнить, что для получения льгот счет должен существовать минимум 3 года. Если закрыть его раньше, право аннулируется. ФНС в этом случае потребует вернуть полученные деньги вместе с пенями, если инвестор уже успел забрать выплату по типу А.
Вычет на взносы
Позволяет вернуть часть внесенных денег из уплаченного ранее НДФЛ. Получить эту льготу могут люди, имеющие официальный источник дохода. Ее суть заключается в возврате налога. Владелец должен платить подоходные взносы, иначе возмещать будет нечего.
Сумма вычета равна ₽52 000 в год. Но не больше, чем количество уплаченных сборов. Максимальное пополнение, с которого возвращается льгота ― ₽400 000.
Требования, которым нужно соответствовать для оформления:
- Получение официального дохода с уплатой НДФЛ.
- Статус налогового резидента РФ.
Вычет доступен ежегодно на всем сроке существования продукта. Заявление оформляют в ФНС лично или на официальном сайте.
Инвестор подает декларацию 3-НДФЛ, справку 2-НДФЛ и отчеты брокера, подтверждающие открытие и пополнение счета.
Вычет на финансовый результат
Позволяет освободить от налога прибыль, полученную в ходе торговли биржевыми инструментами. Ограничений по максимальной сумме нет. Требования к наличию официальных заработков также отсутствуют.
Эта льгота оформляется однократно при закрытии счета. Получить ее можно напрямую у брокерского посредника либо при обращении в ФНС. Инвестор должен документально подтвердить, что не оформлял ранее вычет на взнос. Граждане других стран для получения должны быть налоговыми резидентами.
Выводы
Иностранцам разрешено открывать ИИС и получать выплаты от государства, но необходимо быть налоговым резидентом РФ. Для получения этого статуса требуется находиться в России не менее 183 дней за последние 12 месяцев.
Не все компании готовы оформить ИИС для нерезидентов. Также могут отличаться условия по пакету документов, которые требуется предоставить для заключения договора. При этом общее правило о статусе сохраняется у всех брокеров.
Часто задаваемые вопросы
Ваш комментарий будет первым.