Как открыть ИИС (индивидуальный инвестиционный счет)

Как открыть ИИС

С января 2015 года у российских граждан появилась возможность получать прибыль не только от дивидендных, купонных выплат и разницы цен активов. Чтобы увеличить популярность долгосрочных вложений в акции и бумаги, были разработаны счета с рядом преимуществ и ограничений. Ниже описано, как открыть ИИС по пошаговой инструкции, рассказано об особенностях и методах его использования.

Что такое ИИС

Специальные брокерские счета. Введены правительством РФ в услуги, предлагаемые фондовыми операторами. Страны, где инвестиции играют важную роль во внутренней экономике, часто применяют инструменты стимулирования. В основном гражданам и юридическим лицам предлагают особые условия вложений в ценные бумаги на внутренних организованных торгах.

Инвестируя через ИИС, можно вернуть часть уже уплаченных налогов или получить освобождение от НДФЛ на прибыль с операций на российских биржевых рынках. Есть преференции и ограничения, связанные со сроками вывода средств.

Отличия от брокерского счета

Условия инвестирования сильно не похожи на предлагаемые в привычной схеме. Сравнение по основным параметрам приведены в таблице:

Классические брокерскиеИИС
Законодательство не ограничивает инвестора в количестве. Можно открыть несколько счетов у одного брокера или у разных.Согласно ФЗ о рынке ценных бумаг, гражданину положен 1 счет.
Деньги выводят в любое время как частично, так и полностью.Снять средства можно одновременно с закрытием.
Распространяется долгосрочная льгота. После 3 лет владения ценной бумагой российского эмитента гражданин освобождается от налогов на прибыль с ее продажи.Используются 2 типа вычетов. Это 13% от внесенной суммы (рассчитывается 1 раз в 12 месяцев) или освобождение от НДФЛ на прибыль с торговых операций (когда исполнится 3 года).
Нет ограничений на объем депозита, можно вносить разную валюту и переводить ценные бумаги.Допускается внесение в год до 1 000 000 российских рублей по реквизитам или с банковской карты.

Кто может оформить

Чтобы открыть индивидуальный инвестиционный счет, нужно обратиться к участнику рынка ценных бумаг с лицензией ЦБ РФ. Это брокерские и управляющие компании. Их список доступен на сайте Банка России и постоянно проверяется на актуальность. На Московской и Санкт-Петербургской биржах ведут реестры компаний-посредников, с которыми у данных площадок есть договор.

На ноябрь 2021 года на сайте MOEX зарегистрировано 423 участника торгов, но не все оказывают посреднические услуги. Некоторые не работают с физическими лицами, другие не предоставляют отдельных инвестиционных сервисов. Чтобы не путаться, можно открыть список топ-компаний на Мосбирже. Он размещен во вкладке «Ведущие операторы» раздела «Фондовый рынок».

Услуга ИИС доступна гражданам РФ, налоговым резидентам страны. После 14 лет они вправе совершать сделки самостоятельно. Но для открытия счета потребуется письменное согласие родителей, опекунов, законных представителей. А уже с 18 лет все разрешается делать самостоятельно. Брокеры часто прописывают во внутренних регламентах, что услугу можно получить после достижения совершеннолетия.

Как открыть ИИС

Для этого не требуется иметь классический брокерский. Главное помнить, что на одного человека нельзя зарегистрировать 2 счета одновременно. Оформить ИИС и получить налоговые вычеты можно единоразово. Процедура у брокеров одинаковая:

  1. Заполнение анкеты.
  2. Загрузка копий документов.
  3. Ожидание от 5 минут.

Если посредник регистрирует клиентов удаленно, часто для открытия просят приехать в офис. Но это явление уже начинает уходить в прошлое. Фондовые операторы стараются переключаться полностью на дистанционное обслуживание в плане регистрации.

Вот реальный пример открытия аккаунта у брокера ВТБ через приложение:

  1. Запустить «ВТБ Мои Инвестиции».
  2. Переключиться на вкладку «Прочее».
  3. Выбрать из списка пункт «ИИС».
  4. Перейти по ссылке регистрации.
  5. Подтвердить, что ИИС еще нет.

    Страница сайта

    Открытие ИИС

  6. Нажать на кнопку «Подписать».
Открытие аккаунта

Финальный этап

Появится окно обработки поручения. Придется подождать. В примере на скриншоте ушло около 5 минут.

Как начать инвестировать

Когда создание аккаунта завершится, можно будет вносить депозит, покупать ценные бумаги и валюту. Принцип работы похож на инвестиции через классический брокерский счет. Ограничение в том, что доступны только те инструменты, которые торгуются на российских площадках. Пополнять иностранной валютой не выйдет, но если обменять рубли, можно приобретать активы, которые номинированы не в российских денежных знаках.

Хорошо подходят долгосрочные стратегии инвестирования. Лучше заранее выбрать метод формирования портфеля. Вот какие действия желательно предпринять:

  • Узнать свой риск-профиль. Так клиент разберется со структурой. Например, консервативный набор будет содержать в районе 80-90% ОФЗ и облигаций голубых фишек: доход небольшой, но надежность близка к банковскому депозиту.
  • Изучить и выбрать тип налоговой льготы. Одна разновидность подходит для формирования портфеля и 1 ребалансировки раз в полгода, вторая выгодна активным инвесторам с крупными торговыми оборотами. Подробнее о каждом типе вычета рассказано ниже.
Презентация индивидуального инвестиционного счета

Страница регистрации у Tinkoff

Что можно купить

Доступны более 5000 инструментов, обращающихся на Московской и Санкт-Петербургской биржах.

Классы активов:

  • Акции российских и зарубежных компаний.
  • Валюты.
  • ОФЗ, корпоративные и муниципальные облигации.
  • Евробонды.
  • Деривативы.
  • БПИФы и ETF.

Для покупки иностранных ценных бумаг необходимо сначала приобрести валюту, в которой ведутся торги, потом заключить сделку. Иначе может запуститься маржинальный ордер.

На индивидуальный инвестиционный счет нельзя покупать внебиржевые активы и облигации федерального займа для населения (ОФЗ-н).

Какие налоговые вычеты можно получить

Главная преференция — льготы, прикрученные к этому виду счетов. Предоставляется один тип. Это зависит от целей регистрации аккаунта. Законодательство говорит, что открыть счет ИИС можно только в одном банке или брокерской компании. Инвестор не сможет воспользоваться двумя льготами и перейти за установленные государством лимиты.

Тип А

Вычет на сумму пополнения. Клиент внес 100 000 рублей в совокупности за календарный год. Ему начислят 13% от этого объема. В конце периода будет лежать 113 000 при условии, что клиент больше не будет совершать сделки и депонировать.

Есть подводный камень: нужно, чтобы деньги скопились в налоговой из платежей от доходов соискателя в казну. Если тот же инвестор внес за год 100 000 рублей, но с него было удержано всего 10 000 на НДФЛ, то для полного вычета суммы не хватит — вернется 10 000.

Лимит, установленный на льготу, составляет 52 000 в год. Для получения максимальной маржи нужно пополнить ИИС на 400 000. Тогда 13% от этих денег составят ровно 52 000. Если внести 1 000 000 рублей, вычет также будет с 400 000.

Данный тип льготы выгоден тем, у кого есть постоянный налогооблагаемый источник дохода.

Тип Б

Если инвестор планирует активно зарабатывать, совершать крупные торговые обороты и много сделок, данный вычет для него. В процессе продажи активов накапливается налогооблагаемая база. После сделки с инструментом идет расчет прибыли. Если она положительная, то по итогу отчетного периода будет рассчитан НДФЛ, который необходимо внести в казну.

В отличие от первого типа льгота предоставляется по прошествию 3 лет. Инвестору-держателю возвращается подоходный налог, снятый с прибыли от торговых операций за все время работы. Нет ограничений: любая сумма будет возвращена, когда клиент подаст поручение на вывод после прошествия 3 лет.

Условия открытия ИИС такие же, как у обычного брокерского, а закрыть его можно с разным результатом. Сделать это до истечения 3 лет — значит, попрощаться с налоговыми вычетами. Если по типу А уже была сделана выплата, ее нужно вернуть обратно. У инвесторов есть еще ограничение: в год можно пополнить счет максимум на 1 000 000 рублей.

Налоговый вычет делают с дохода от торговых операций. Актив вырос в цене, инвестор его продал, получил прибыль. На эту сумму можно воспользоваться льготой. Любые дивиденды не освобождаются от НДФЛ. На купонные выплаты по облигациям, если резидент выбрал льготу по типу Б, вычет также распространяется.

Разница между налоговыми льготами

Краткая презентация вычетов

Существует хитрость опытных инвесторов. Можно получить 2 вычета по ценным бумагам. На обычные брокерские счета распространяется льгота долгосрочного владения (ЛДВ). Если не продавать ЦБ от 3 лет, в последующем прибыль освобождается от НДФЛ. На ИИС это не распространяется.

По прошествию 3 лет его можно закрывать. Если инвестор получал возврат по типу А, он вправе перевести ценные бумаги на брокерский счет, а не продавать их. Можно воспользоваться правом и на ЛДВ.

Как получить вычет

До 2021 года процедура подачи заявок на льготы осложнялась тем, что нужно было собирать пакет документов, затем предоставлять их в ФНС по месту жительства. Справка об открытии ИИС, 2-НДФЛ, документы о денежных переводах, заполнение декларации — это следует было пройти самостоятельно.

После 20 мая процедуру значительно упростили. Теперь все делается через посредника и сайт налоговой без физического взаимодействия с сотрудниками. Многие брокеры предлагают подать заявку у них, затем сами переносят все документы в ФНС. Инвестору остается подписать заявление на сайте nalog.ru, после чего ждать, когда деньги поступят на счет.

Преимущества и недостатки

ИИС имеет свои положительные и отрицательные стороны:

ПлюсыМинусы
Вычеты на взносы или прибыль от торговлиНельзя вывести деньги 3 года без потери налоговых льгот
Начать инвестировать можно даже с 1000 рублейФинансы и активы не застрахованы (в отличие от вкладов)
Доход больше, чем на банковском депозитеНабор инструментов ограничен только российскими площадками
С 2021 года упрощенная система получения возврата средств от ФНСМожно открыть всего 1 счет
Быстрое оформление ИИСМаксимальная сумма пополнения — 1 000 000 рублей в год, а вычет — 52 000

Часто задаваемые вопросы

❓ Какие комиссии взимаются?
Обычно они соответствуют сборам выбранного тарифа.
🔍 Можно открыть 2 и больше ИИС?
Нет. Налоговая инспекция это увидит и аннулирует льготы по обоим счетам, а брокеры заблокируют аккаунты за нарушение договора.
📝 Как подать заявление на получение денег в ФНС?
Для этого нужна регистрация на сайте nalog.ru. Необходимо сделать запрос брокеру на документы, подписать заявление на данном ресурсе.
💵 Сколько возврата по типу А полагается, когда будет закрыт ИИС?
Максимальная сумма за год — 52 000. Всего выходит 156 000 рублей возврата НДФЛ при его наличии.
💰 Допустимо выводить часть прибыли?
Да. Можно снимать дивиденды и купоны на облигации. Для этого нужно дать поручение брокеру, чтобы он переводил их сразу на указанные реквизиты. Если они придут на ИИС, снять их будет нельзя.
Одинцов Матвей
Экономист, кандидат наук. В 2015 году защитил диссертацию, посвященную хеджированию валютных рисков. Специализируется на стратегиях и фундаментальном анализе.
Комментариев пока нет.
Ваш комментарий будет первым.
Чтобы добавить комментарий, пожалуйста, авторизуйтесь