С какого возраста можно открыть ИИС на ребенка
Родители, желающие, чтобы их сын или дочь после достижения совершеннолетия имели финансовую подушку, раньше открывали банковские депозиты. Законодательство в этом плане не ставит ограничений. Согласно статьям 26 и 28 ГК РФ, граждан делят по уровню дееспособности. Возраст, с которого можно открыть ИИС, в нормативных актах не указан.
По причине падения процентных ставок на вклады родители вместо них пытаются регистрировать на детей аккаунты у брокеров. Это не запрещено, но на практике много препятствий — они усложняют или делают недоступными инвестиции малолетних и подростков.
Со скольки лет можно открыть ИИС
В теории прямого запрета на работу с ценными бумагами и другими биржевыми инструментами нет даже для детей до 14 лет. Про инвестиции в этом плане ничего не написано, но есть положение ГК РФ о том, в каком возрасте в какие действиях ограничен гражданин и где ему нужна помощь совершеннолетнего законного представителя.
Как открыть ИИС ребенку до 14 лет
Индивидуальные инвестиционные счета регистрируют как классические брокерские. Но есть поправка на налоговые вычеты, и она гласит, что человек может иметь доход или генерировать прибыль непосредственно через ИИС. В РФ по нормам трудового права официально зарабатывать могут дети, которым исполнилось 14. По причине возрастного ценза ИИС на ребенка до 14 лет регистрировать запрещено. Единственное исключение — процедура наследования ценных бумаг и финансов, находящихся на счете.
Условия открытия ИИС с 14 до 18 лет
Статья 26 ГК РФ, устанавливающая рамки дееспособности в этом возрасте, гласит, что гражданин может работать официально на законных основаниях. Налоги взимаются как после достижения 18 лет. Оснований для отказа заключить договор с подростком нет.
На регистрацию и последующие операции брокер требует заверенное подписью согласие законного представителя (родителя или опекуна). Большинство фондовых операторов прописывают во внутренних регламентах запрет на брокерские услуги лицам, не достигшим 18. Компаний, которые делают исключение, единицы.
Законодательство может признать гражданина дееспособным с 16 лет. Эта процедура называется эмансипацией. Подросток, официально работающий или занимающийся предпринимательской деятельностью, по решению органов опеки и попечительства, если законные представители согласны, признается эмансипированным. Закон наделяет его теми же правами и обязанностями, что и совершеннолетних (с небольшими ограничениями). Это распространяется и на регистрацию ИИС.
Необходимые документы
Пакет для граждан с 14 до 18 лет расширен, по сравнению со списком для совершеннолетних, и может различаться у брокеров. Вот что потребуется предоставить:
- Письменное согласие законных представителей по форме, которая предоставлена посредником, и с копиями удостоверений личности.
- Заверенное разрешение органов опеки и попечительства на заключение брокерского договора и операции по счету.
- Решение об эмансипации. Тогда документы из первых двух пунктов не потребуются. Нужны будут только паспорт и СНИЛС (или ИНН) подростка.
Доступные операции и ограничения
Финансовые транзакции и сделки с биржевыми инструментами открыты в таком же режиме, как и для совершеннолетних граждан. Только есть оговорка: вывод, внесение денег, сделки на продажу и покупку активов разрешено совершать только с письменного согласия родителей или попечителей. Брокеру достаточно получить его 1 раз во время регистрации аккаунта.
Для граждан с 16 лет, которые прошли процедуру эмансипации, условия пользования счетом такие же, как и для остальных клиентов.
Разделение граждан по дееспособности согласно ГК
На чье имя открыть ИИС
Тут уже выбирать стоит законному представителю — в зависимости от целей, с которыми несовершеннолетнему инвестору заводят счет.
На имя родителя
Наследниками всех активов, при отсутствии в завещании иного, становятся по праву очереди. Если попечители разбираются в инвестициях, то до передачи счета могут работать более продуктивно, чем подросток. Последнему с наступлением события наследования перейдут активы в гораздо большем объеме, чем накопится при самостоятельном управлении.
На имя ребенка
Вариант для родителей, обучающих подростка финансовой грамотности. Владение индивидуальным инвестиционным счетом поможет воспитать самостоятельного и ответственного человека, знающего цену деньгам. Если родители решат развестись, то активы не попадут под закон о разделе имущества.
Когда стоит открывать ИИС детям
Особенность индивидуального инвестиционного счета состоит в привязке налогового вычета. Воспользоваться льготой типа А целесообразно, если несовершеннолетний инвестор официально трудится, а работодатель отчисляет за него налоги в ФНС. Тогда можно пополнять ИИС, чтобы в следующем календарном году запросить возврат накопившейся суммы НДФЛ (не более ₽52 тыс.).
Вычет Б подойдет ребенку, который умеет заключать сделки, способен выбирать перспективные ценные бумаги и знает, как использовать активы для получения максимальной выгоды. По этой модели расчета полученный инвестиционный доход не будет облагаться НДФЛ.
Если гражданин от 14 до 18 лет не имеет официального дохода или желания разбираться в финансовых рынках, то смысла регистрировать на него ИИС нет.
Загрузка ...Выбор подходящего способа инвестирования
Стратегии чаще направлены на перспективу, а не извлечение быстрой прибыли. ИИС для несовершеннолетних используют в основном как альтернативу банковскому депонированию. Неважно, на зарубежные или российские ценные бумаги падает выбор.
Необходимо, чтобы портфель рос не только за счет стоимости активов, но благодаря объемам вложений — если его регулярно пополнять, а дивиденды и облигационные купоны реинвестировать, то через несколько лет он сможет поспособствовать отличному началу взрослой жизни. Выбирать следует сильные компании с высокими рейтингами и хорошими финансовыми показателями.
Если классифицировать инвестиции для подростка в соответствии с целями, то можно присмотреться к таким инвестиционным горизонтам:
- От 3 до 5 лет. Для вложений в ценные бумаги это мало, но достаточно, чтобы в полном объеме задействовать налоговые вычеты и получить до 20% годовых. В структуру можно собрать корпоративные облигации «голубых фишек» и компании, лидирующие в росте. Доля бондов должна быть гораздо больше акций — рыночные риски будут снижены. За этот срок реально организовать безбедную студенческую жизнь и заработать деньги на платное обучение в ВУЗе.
- От 5 до 10 лет. Если родители решили, что ребенку нужно обеспечить жизнь уже после получения высшего образования, то необходим такой инвестиционный горизонт: с 14 до 18 финансы растут, пока молодой вкладчик заканчивает школу, с 18 до 23-24 лет портфель пополняется уже студентом и управляется самостоятельно. После обучения не нужно будет думать, откуда брать деньги на автомобиль, квартиру или первоначальный взнос по ипотеке.
При консервативном подходе стоит набирать 30-50% облигаций с высоким рейтингом, а остальное вкладывать в акции. Если формировать портфель из дивидендных эмитентов, то прибыль за время работы на счете будет значительно выше.
- От 10 лет. Открыть ИИС на несовершеннолетнего ребенка можно по завету Уоррена Баффета, считающего, что лучший срок для инвестиций — вечность. Плюс долгосрочного портфеля — ему не страшны рыночные риски. Основная доля — акции, преимущественно те, по которым выплачивают дивиденды. Можно обеспечить пассивную прибыль на всю жизнь.
Облигаций в таком портфеле много не нужно — достаточно от 5% до 15% — они гарантируют заработок во время экономических кризисов. С долгосрочным портфелем следует раз в полгода проводить ребалансировку — возвращать структуру к изначальной.
Во всех этих случаях договор на ведение счета можно расторгнуть с использованием всех преимуществ налоговых вычетов.
Пример портфеля на долгосрочный инвестиционный горизонт
Плюсы и минусы открытия ИИС на несовершеннолетнего
| Достоинства | Недостатки |
|---|---|
| Формирование денежной подушки безопасности | Большинство брокеров не регистрируют до 18 лет |
| Развитие финансовой грамотности и чувства ответственности | Для проведения каждой сделки и транзакции требуется письменное разрешение законного представителя |
| Набор опыта работы на бирже с ранних лет | Рыночные риски, как для других участников |
| Доход выше, чем от хранения на банковском счете | Ценные бумаги и деньги на ИИС не застрахованы государством |
Особенности процедуры налогообложения
По индивидуальному инвестиционному счету в случае выполнения условий положены льготы от государства. Это правило распространяется на всех держателей, вне зависимости от возраста. Разрешено выбрать один тип вычета:
- А — на сумму пополнения. Владельцу счета возвращают уплаченный ранее НДФЛ, добавляя 13% к внесенным финансам. Максимально начисляют ₽52 тыс. ежегодно.
- Б — освобождение от налогов на прибыль от торговли активами, купонных облигаций и амортизационный доход от бондов. Здесь льгота не ограничена суммой, но необходимо учесть, что потолок для годового пополнения — ₽1 млн.
Если ребенок, на которого открыт счет, не имеет официального дохода или прибыль слишком маленькая, нет смысла привязываться к типу вычета А — в итоге выйдет мизерная сумма. Можно не выбирать льготу, а сделать это по истечении 3 лет, когда будет видно, каким типом выгоднее воспользоваться. В остальном все налогообложение происходит как у взрослых.
Доверительное управление ИИС, открытым на ребенка
Отличный вариант, если хочется, чтобы у маленького инвестора был портфель ценных бумаг. А вдруг у него нет знаний для работы с ним, а родителям некогда? Для регистрации индивидуального инвестиционного счета с ДУ придется оформить дополнительный документ — разрешение органов опеки и попечительства. Он нужен для заключения договора с профессиональным участником рынка с правом управления активами.
Будет непросто найти такую компанию, которая сотрудничает с лицами до 18.
Выводы
На ноябрь 2021 законодательных препятствий, чтобы открыть детский ИИС, практически нет. Но трудностей для этого достаточно: постоянно на каждое движение нужны разрешения, большинство брокеров не открывает счета несовершеннолетним.
Но госструктуры работают и в этом направлении. Например, в ноябре 2020 Банк России предлагал концепцию, которая называлась «ИИС-о» (образовательные индивидуальные инвестиционные счета). Предполагалось, что все активы на них будут принадлежать ребенку, а средства разрешат тратить только на обучение и сопутствующие расходы. Инициатива так и осталась на уровне идеи, и неизвестно, есть ли у регулятора продвижения в этом направлении.
Открыть ИИС для ребенка — значит позаботиться о его финансовом благополучии и дать ему базу для инвестиционной грамотности. Это хорошо, но законодательство в РФ пока недостаточно проработано в этой нише.
Часто задаваемые вопросы
Ваш комментарий будет первым.