Как получить 52 000 с ИИС от государства
Правительство хочет привлечь деньги частных лиц на фондовый рынок. С этой целью создаются специальные инвестиционные продукты, позволяющие вернуть налог или не платить его вовсе. Получить 52 тысячи от государства с ИИС просто: достаточно официально работать и пополнять счет на сумму до ₽400 000. В этой статье ― инструкция по оформлению льготы.
Что такое налоговый вычет
Если человек хочет инвестировать в ценные бумаги, стоит подумать об открытии ИИС — брокерского счета с налоговыми послаблениями. Можно вернуть уплаченный НДФЛ или освободить от него прибыль с торговых операций. Такие льготы увеличивают итоговую доходность инвестиций.
Типы вычетов по ИИС
Государство предлагает 2 варианта: на взнос (тип А) или на доход (тип Б). Первый дает вернуть до ₽52 000 каждый год с ИИС, а второй ― не платить налоги с полученной прибыли. Инвестор сам выбирает подходящий режим.
| Тип А | Тип Б | |
|---|---|---|
| Максимальная сумма | ||
| Минимальный срок существования | ||
| Получение | Ежегодно | В момент закрытия |
| Сумма вычета | До ₽52 000 в год | Без ограничений |
Для оформления типа А инвестор должен иметь официальный источник дохода. Вернуть можно не больше, чем уплаченный за календарный год НДФЛ. Вариант Б не обременен такими ограничениями.
Главное условие получения ― существование счета не менее 3 лет. Капитал снимать нельзя — это приведет к закрытию продукта. При расторжении договора до истечения минимального срока налоговые преимущества аннулируются.
Если владелец уже успел оформить вычет, деньги придется вернуть вместе с пеней.
Когда выбирают тип вычета
Указывать желаемый вид льготы при заключении договора не требуется. Это делают в любой момент до закрытия ИИС. Если оформить льготу по типу А, она останется неизменной до расторжения договора.
Весь срок существования продукта посредник не взимает налоги с торговых операций. Если человек предпочел тип А, НДФЛ снимут во время закрытия счета. При оформлении льготы на доход брокер перечислит сумму без удержаний.
Связь налогового вычета по ИИС с вычетами на лечение, обучение, покупку недвижимости
Государство предоставляет возможность получить несколько вычетов: социальные, имущественные, инвестиционные. Их принято совмещать: в законе нет ограничений по этому поводу, но вернуть разрешается только сумму уплаченного НДФЛ.
К примеру, инвестор внес на ИИС ₽400 000 и потратил на лечение ₽100 000. По обоим случаям возврат составит 13%. Значит, можно получить 52 000 с ИИС + ₽13 000 (расходы на медицину). Вычет выплатят полностью, если в прошлом календарном году человек внес ₽65 000 НДФЛ. При меньшем отчислении в бюджет возмещение будет равным его сумме.
Налоговый вычет на взносы
Для оформления возврата НДФЛ выполняют определенные условия. Стоит узнать о них до заключения договора, чтобы не нарушить требования закона и не лишиться льгот при несоблюдении правил.
Кто может получить
Возмещение доступно для лиц старше 18, имеющих статус налогового резидента РФ. Российское гражданство не требуется: достаточно жить на территории страны более 183 дней за последние 12 месяцев.
Вычет на взнос ― это возврат налога, уплаченного ранее. Человек должен иметь источник дохода, из которого платит НДФЛ. В противном случае сумма к возврату будет нулевой.
В 2021 г. в НК РФ появилось новое понятие ― основная налоговая база. Доходы должны быть получены в виде заработной платы по договорам гражданско-правового характера. Тогда их можно вернуть. Если инвестор торговал на стандартном брокерском счете, заработал и заплатил налог, по новым правилам его вернуть на ИИС не получится.
Как открыть
Индивидуальный инвестиционный счет оформляют брокеры — компании, которые выступают посредниками между частными лицами и фондовой биржей. Выбирать нужно крупную и известную организацию.
Открыть счет можно на сайте компании. Часто этот процесс укладывается в 10-15 минут: нужно внести паспортные данные, телефон, электронную почту, загрузить копии документов. Если брокер банковский, клиентам доступно оформление через приложение.
Это еще быстрее, ведь информация в организации уже есть — счет открывается мгновенно.
Также ИИС открывают при визите в офис компании. Потребуется паспорт, в редких случаях ― ИНН. Сотрудники сразу готовят договор, после подписания которого счет будет зарегистрирован.
Как и когда пополнять
Деньги вносят любым способом, который разрешен в компании. Обычно это онлайн-переводы с карты или банковского счета. Перечислить средства может только владелец ИИС. Пополнения от третьих лиц запрещены ― имена отправителя и получателя должны совпадать. Также депозит вносят через кассу в офисе посредника.
Частота пополнений не ограничена. Инвестор кладет средства как ему удобно, любыми суммами с одним условием — до ₽1 000 000 в год.
Излишки будут переведены на обычный или брокерский счет.
Кому подойдет
Льгота типа А позволяет вернуть уплаченный налог. Такой вариант удобен лицам, имеющим постоянный официальный доход, ведь счет открывается минимум на 3 года.
Размер взноса, с которого рассчитывается вычет, ограничен ₽400 000. Чтобы получить максимальный возврат, доход за год должен быть не менее этой суммы. Значит, в месяц нужно зарабатывать 33 333 руб. Это позволит получить 52 000 с ИИС.
Иностранным гражданам придется подтверждать статус налогового резидента при открытии счета и в процессе оформления возмещения.
Ограничения
Максимальный вычет ― ₽52 000 в год, но сумма также ограничена размером уплаченного налога. Если человек заплатил меньше НДФЛ, то льгота снижается.
Есть еще несколько правил, установленных законодательно:
- Разрешен один ИИС на человека. Задвоение возможно при переводе активов к другому брокеру. В этом случае дается один месяц.
- Допустимый размер взносов ― ₽1 000 000 в год.
- Для получения возврата счет должен действовать не менее 3 лет.
- Зачислять деньги можно только в рублях.
На ИИС покупают активы, представленные на Московской и Санкт-Петербургской биржах. Хотя счет нельзя пополнить в валюте, обменивать ее разрешено.
Сколько раз можно получить
Вычет типа А оформляется по завершении налогового периода ― календарного года. Если инвестор делал пополнения в 2021 (в любом месяце), то уже в январе 2022 он может претендовать на возврат НДФЛ.
Оформлять льготу можно ежегодно, на протяжении всего срока существования счета условия сохраняются. Инвестор должен получать официальный доход и быть налоговым резидентом.
Минимальный срок владения учетной записью ― 3 года. Если расторгнуть договор раньше, ФНС потребует вернуть полученные выплаты. По истечении этого времени инвестору предоставляется полное право на использование денег от государства.
Условия получения 52 000 с ИИС каждый год от государства
Инвестор может рассчитывать на возврат, если выполнил требования законодательства:
- ИИС должен быть один.
- Владелец ― налоговый резидент РФ старше 18 лет.
- На счет внесены деньги.
- Есть официальный доход.
При выполнении этих условий можно претендовать на льготы. Размер будет зависеть от внесенной суммы и взносов в ФНС за год.
Чтобы получить 52 000 с ИИС, инвестору нужно внести на счет ₽400 000. При этом официальный доход за год должен быть не меньше.
Если человек заработал больше или внес на счет сумму крупнее, размер возмещения не увеличится.
Как получить налоговый вычет типа «А»
Если инвестор открыл ИИС и внес деньги, то уже с 1 января может подать заявление на возврат. Делают это в ближайшем офисе ФНС, но гораздо удобнее отправить документы с помощью официального сайта ведомства. Весь процесс происходит дистанционно.
Зарегистрироваться в Личном кабинете ФНС
Для оформления льготы через интернет нужно получить доступ к сервису на сайте nalog.ru. Если у человека есть подтвержденный аккаунт на Госуслугах, сделать это просто. Достаточно ввести логин и пароль, авторизация произойдет автоматически.
Официальный сайт ФНС
Если регистрации на Госуслугах нет, потребуется создать кабинет с нуля. Есть два способа это сделать:
- Лично прийти в ближайший офис ФНС с паспортом и ИНН.
- Получить логин и пароль.
Информацию выдают при обращении. С ее помощью на сайте можно авторизоваться в Личном кабинете.
Для входа разрешено использовать квалифицированную электронную подпись (ЭП).
Сделать электронную подпись
Если инвестор подает документы в офисе, то лично подписывает налоговую декларацию. При обращении на сайте так сделать невозможно, поэтому требуется выпустить ЭП. Она будет неквалифицированной ― для использования только на портале ведомства.
Электронная подпись на портале ФНС
Операция выполняется в Личном кабинете. Нужно сделать несколько шагов:
- Кликнуть по своему имени вверху экрана и перейти в профиль.
- В меню выбрать пункт «Получить ЭП».
- Установить и запомнить пароль.
- Приступить к заполнению декларации.
Собрать документы
Инвестор должен подтвердить, что действительно владеет ИИС и выполнил условия. Потребуются документы:
- Справка 2-НДФЛ от работодателя. В ней указан доход за год и налог, перечисленный в ведомство.
- Копия брокерского договора. Если свой экземпляр утерян, посредник его продублирует.
- Документ, удостоверяющий пополнение счета. Подойдет брокерский отчет: в нем указаны движения средств.
Бумаги сканируют, чтобы приложить к электронному заявлению.
Заполнить декларацию 3-НДФЛ
3-НДФЛ ― документ, с помощью которого человек отчитывается перед налоговой о доходах и расходах. Заполнить можно двумя способами:
- Онлайн.
- В программе, скачанной с портала ведомства.
Чтобы не устанавливать дополнительный софт, проще использовать сервис на сайте. Нужно перейти в меню «Жизненные ситуации» и выбрать пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ».
Декларация на сайте службы
Как заполнить документ:
- Указать год — прошедший или ранее (подать сведения можно в срок до трех лет).
- Внести информацию о работодателе и зарплате. Если отчетность с места службы уже подана, то данные подтянутся автоматически.
- Отметить тип вычета. Нужен инвестиционный. Напротив него ставят галочку.
- Нажать кнопку «Распорядиться». Откроется форма заявления, в которой указывают реквизиты для получения денег (разрешено заполнить позже).
- В конце загрузить отсканированные бумаги и ввести пароль от ЭП.
- Кнопка «Подтвердить и отправить» завершит оформление декларации.
Отправить заявление на получение вычета
Программа автоматически формирует заявление после нажатия кнопки «Распорядиться». Появляется окно для введения реквизитов. Если у инвестора нет задолженностей, он увидит доступную сумму возврата.
Отдельное заявление требуется написать, если документы подаются лично в офисе ведомства.
Получить деньги
После заполнения декларации ФНС проводит камеральную проверку. Она длится 3 месяца. Еще у ведомства есть 30 дней на отправку денег. Итого возврат получают через 4 месяца ожидания.
С мая 2021 года действует упрощенная система получения вычетов — налоговая формирует предзаполненное заявление. Человеку остается проверить и подписать. Самостоятельно вносить данные в декларацию не нужно. Сроки предоставления услуги сокращаются. На проверку уходит месяц, а на перевод денег ― 30 дней.
При упрощенной системе ФНС берет информацию об ИИС напрямую от брокеров. Такая передача сведений добровольная. Посредник должен подключиться к программе взаимодействия с ведомством. Для получения вычета клиенту достаточно будет сообщить о желании брокеру. Также нужно дождаться уведомления о сформированном заявлении.
Не все посредники участвуют в системе обмена информацией. На конец 2021 года в списке было 5 компаний, клиентам которых доступно упрощенное оформление. Их перечень публикуется на сайте ФНС.
Загрузка ...Выводы
Получить вычет на взнос могут налоговые резиденты РФ, которые имеют официальный доход и перечисляют 13% в бюджет. Есть условия: у человека должен быть только один ИИС. Владеть им нужно не менее 3 лет. Если произойдет задвоение или счет закроют раньше, в получении выплаты откажут.
Максимальная сумма вычета ограничена ₽52 000 в год и не может быть больше, чем размер уплаченного НДФЛ. Для получения денег заполняют декларацию 3-НДФЛ. Это делают в офисе или на сайте ведомства. После проверки средства поступят в течение 4 месяцев.
Часто задаваемые вопросы
Ваш комментарий будет первым.