Можно ли открыть ИИС и брокерский счет одновременно
Денежно-кредитная политика государства направлена на поощрение инвестиций и сбережений. Правительство предоставляет налоговые льготы участникам финансовых рынков, чтобы стимулировать приток капитала. Государство может освобождать граждан от некоторых видов обязательных платежей, чтобы люди охотнее накапливали средства и вкладывали их в экономику страны. В России такими стимулирующими инструментами стали специальные инвестиционные продукты. Вкладчики могут открывать ИИС и брокерский счет одновременно. Но сначала нужно разобраться в нюансах.
Отличия брокерского счета от ИИС
Профучастники финансовых рынков открывают для клиентов специальные инвестиционные счета, чтобы они могли торговать на биржах. Чаще всего это делается онлайн. Чтобы стать пользователем, даже не нужно иметь много денег. Посредники заключают договор без первоначального депозита, но для покупки активов средства внести придется. Совершить пополнение можно банковской картой или переводом.
Валюту и бумаги, которые хранятся у посредника, разрешено продавать в любое время. Брокер создает профили и связывает своих клиентов и биржи. Нет ограничений на количество учетных записей, которые человек может открыть, и на суммы депозитов. Плата за открытие не взимается. Прибыль, полученная от покупки и продажи активов, облагается налогом.
Частные инвестиции
Но НДФЛ можно вернуть или совсем не платить — для этого есть индивидуальные инвестиционные счета. Правительство предусмотрело 2 способа освободить граждан от уплаты налогов:
- Вычет на взнос (тип А). Подходит тем, кто платит НДФЛ. Закон позволяет вернуть 13% от суммы пополнения, но в пределах 400 тыс. руб. Можно получить обратно до 52 тыс. руб. уплаченных налогов.
- Вычет на доход (тип Б). Освобождает от налога на прибыль, полученную на аккаунте. На дивидендные выплаты это не распространяется.
Вариант привилегий определяется в момент прекращения договора на обслуживание. Но если инвестор хоть раз подаст заявление на возврат НДФЛ, то автоматически выберет вычет на взнос.
Как работают льготы
Отличия 2 видов профилей заключаются в налоговых послаблениях. Но существуют другие ограничения, о которых важно знать.
| Параметр | Льготный аккаунт | Брокерский счет |
|---|---|---|
| Количество | Можно открыть 1 учетную запись. | Инвестор имеет право оформить несколько профилей. |
| Сумма взноса | Можно пополнить не более 1 млн руб. в год. | Размер вносимого капитала не ограничивается. |
| Льготы | Позволяет получить возврат части подоходного налога или не платить 13% на прибыль от инвестиций. | Льгота длительного владения (ЛДВ) — если ценные бумаги держат более 3 лет, владелец освобождается от уплаты НДФЛ. |
| Срок действия | Минимальный срок владения — 3 года. Если расторгнуть договор раньше, государство потребует произведенные выплаты обратно. | Не ограничен. |
| Валюта пополнения | Российские рубли. | Разрешено вносить валюты разных стран (RUB, USD, EUR и другие). |
| Частичный вывод | Допускается единоразовое снятие активов в полном объеме. При этом счет закрывается. | Можно выводить деньги частями. |
Для чего подойдет индивидуальный инвестиционный счет
Сначала клиент разбирается со своими налоговыми обязательствами. Физические лица платят НДФЛ на весь доход, полученный в РФ (прибыль при продаже имущества или вознаграждение от сдачи собственности в аренду, выигрыши и зарплата). Налоговые обязательства имеют большое значение.
Вкладчик, работающий в найме с официальной зарплатой, может ежегодно возвращать до 52 тыс. руб. Это не чистая прибыль, а только часть налога, который гражданин уплатил ранее. Возвращенные деньги можно реинвестировать, и увеличивать будущую прибыль с помощью сложного процента. Для этого подойдет аккаунт типа А.
Физические лица, которые производят расчеты по другой налоговой ставке, не имеют права на возврат части НДФЛ. Для этих участников рынка предусмотрен другой вид привилегий — вычет на доход. Предприниматели и самозанятые могут не платить 13% на прибыль от инвестиций, когда будут закрывать договор на обслуживание (не ранее 3 лет).
Для чего подойдет брокерский счет
В целях сохранения ликвидности тот, кто получает доход за счет предпринимательства, может внести средства на частный инвесторский аккаунт. Такая учетная запись подходит участникам рынка, у которых нет права на получение льготы типа А, и тем, у кого годовой объем вложений превышает 1 млн руб.
Как открыть ИИС и брокерский счет одновременно
Рекомендуется инвестировать в соответствии с принципом диверсификации. Например, открываются ИИС и брокерский счет одновременно. Это лучший способ распределить риски.
Сколько счетов можно открыть
Ограничений по количеству обычных аккаунтов, принадлежащих 1 физическому лицу, нет. Учетные записи открываются у разных посредников или оформляются у единственного профучастника. Обязательное или добровольное страхование счетов не предусмотрено.
В случае со льготными счетами разрешено зарегистрировать только 1 аккаунт на человека. Если пользователь захочет выбрать другого брокера, он должен перенести активы в течение 30 дней с даты заключения нового договора на обслуживание.
Какой тип счета лучше: ИИС или брокерский
Чтобы это понять, придется разобраться в условиях и нюансах.
Главные отличия
Вычеты
Предусмотрены 2 варианта:
- Возврат части подоходного налога. Можно внести до 1 млн руб. в год, но получить обратно не более 52 тыс. руб. (это 13% от 400 тыс. руб.). Для льготы необязательно что-то покупать — вычет будет рассчитываться от суммы пополнения.
- Можно вообще не платить подоходный налог.
Для обычных аккаунтов предусмотрен отдельный вид привилегий — это льгота долгосрочного владения, которая позволяет избавить от НДФЛ прибыль по активам, купленным 3 и более лет назад.
ЛДВ и привилегии типа Б кажутся похожими, но имеют 3 существенных различия.
| Отличие | Вычет на доход | ЛДВ |
|---|---|---|
| Размер вычета | Например, куплены ценные бумаги на 2 млн руб., а через 3 года их продали за 20 млн руб. Государство освободит владельца от уплаты 13% со всей прибыли. | Ежегодно 3 млн руб. за каждые 12 месяцев непрерывного владения активами. Например, куплены акции на 2 млн руб., через 3 года их продали за 9 млн руб. Общая сумма льготы будет равна 9 млн руб. (3 млн руб. х 3 года). Так как прибыль составила 7 млн руб., налог взиматься не будет. |
| Непрерывность владения | Можно совершать сделки. Но нельзя досрочно расторгнуть договор с брокером. Иначе не получится сделать вычет. | Нельзя продавать ценные бумаги в течение 3 лет, иначе не будет оснований для получения льготы. |
| Тип активов | Покупать и продавать ценные бумаги можно только на российских площадках. | Привилегия распространяется на все ценные бумаги, которые разрешено продавать и покупать на российских биржах. Можно приобрести акции на любой мировой бирже через иностранного брокера. |
Налог на дивиденды удерживается эмитентом при перечислении депозитарию и не имеет льготных условий.
Комиссии
При торговле на фондовом рынке транзакционные сборы и расходы, связанные с различными продуктами и услугами, могут повлиять на чистую прибыль. Знания об их размере помогут сэкономить деньги в перспективе. Различные виды сборов, которые взимает посредник, включают:
- Комиссию за покупку и продажу.
- Плату за управление (в случае БПИФов, ETF).
- Торговые спреды.
- Плату за обслуживание.
Механика покупки и продажи акций всегда похожа. Поэтому при совершении сделок посредник взимает плату по ставкам, указанным в регулярных тарифах. Информация о расценках прописывается в договоре на обслуживание.
Виды активов
Законом установлены ограничения по виду финансовых инструментов. Через льготный аккаунт разрешено покупать исключительно активы, которые предлагает брокер, и только на Московской и Санкт-Петербургской биржах. Можно приобретать:
- Иностранную валюту.
- Акции и облигации российских и зарубежных эмитентов.
- БПИФы, ETF.
- Еврооблигации.
- Контракты срочного рынка.
На обычных инвестиционных профилях можно хранить любые активы. Нет обязательного условия о том, что бумаги должны быть приобретены только на торговых площадках РФ. Например, акции покупаются через иностранного посредника на Нью-Йоркской фондовой бирже (NYSE). Однако право на ЛДВ можно получить только на бумаги, которые на момент покупки обращались хотя бы на одной российской бирже. При этом не имеет значения, через какого брокера они приобретались.
Можно ли получать налоговые вычеты по ИИС и брокерскому счету одновременно
Долгосрочные инвесторы могут пользоваться всеми привилегиями государства независимо от того, как они хранят свои активы. Можно получить вычет на взнос и ЛДВ одновременно.
Например, клиент открыл льготный аккаунт и купил ценные бумаги компании N с целью вернуть часть подоходного налога. В течение 3 лет пополнялся счет и запрашивался возврат НДФЛ. Когда срок закончился, инвестор перевел бумаги компании N на частный аккаунт и перестал пользоваться льготными продуктами. Теперь можно получить ЛДВ, но нужно продержать ценные бумаги не менее 3 лет с даты их покупки.
Преимущества и недостатки индивидуального инвестиционного счета
Плюсы льготных аккаунтов:
- Налоговые привилегии.
- Хранение активов без ограничений по сроку действия.
- Более высокая доходность по сравнению с банковскими вкладами.
- Свободная торговля ценными бумагами на российских биржах.
- Чаще всего за обслуживание аккаунта не взимается плата.
Недостатки:
- Ограничение по сумме взноса (можно вкладывать до 1 млн руб. в год).
- Нельзя выводить деньги в течение 3 лет (иначе полученные выплаты придется вернуть).
- Нет страховки (в отличие от банковских продуктов).
- Нельзя выводить деньги частями (иначе аккаунт придется закрыть).
- Не допускается торговля на Форекс.
Преимущества и недостатки брокерского счета
Инвесторам, которые планируют активно пользоваться своими вложениями (торговать, снимать средства), выгоднее хранить ценные бумаги на частных аккаунтах. Брокер позволяет:
- Вносить и выводить деньги в любое время.
- Совершать сделки со всеми видами активов, которые предлагает посредник.
- Депонировать деньги без ограничений по сумме и валюте.
При всем удобстве работы следует учитывать и недостатки простых частных аккаунтов:
- Они не снижают ставки по обязательным платежам.
- Средства на них не страхуются.
Как использовать вместе брокерский и индивидуальный инвестиционный счета
Всегда важно диверсифицировать риски. Практика распределения портфеля поможет ограничить воздействие экономической среды на любые активы и снизить волатильность портфеля. Ключ к успеху — умение сбалансировать уровень комфорта с риском в зависимости от временного горизонта. Но всегда следует учитывать темпы роста инвестиций и инфляции.
Стабилизировать доходность и сделать ее привлекательной помогут более агрессивные вложения. Эта стратегия имеет много сложных итераций, но в ее основе лежит идея распределения портфеля по разным классам инструментов. Важно помнить, что диверсификация не гарантирует отсутствия убытков, хоть и снижает вероятность их появления.
Схема также применима при размещении инвестиций одновременно на ИИС и брокерском счете. При этом полная диверсификация возможна, когда аккаунты открыты у разных посредников. Например, трейдер активно совершает сделки через обычную учетную запись, а прибыль перекидывает на индивидуальный инвестиционный счет, чтобы сформировать финансовую подушку.
Брокерский счет и ИИС (тип А)
Благодаря этому варианту совмещения можно запросить максимальный вычет (на сумму до 400 тыс. руб.) и гарантированно получать 52 тыс. руб. При этом часть капитала будет активно использоваться для совершения сделок, повышая финансовую отдачу.
Например, есть 1 млн руб. Пользователь вносит 400 тыс. руб. (сумма, по которой можно получить максимальный размер ранее уплаченного НДФЛ), а остальные деньги распределяет между классическими инвестиционными инструментами для проведения спекуляций и хеджирования в соответствии со стратегией.
Брокерский счет и ИИС (тип Б)
Инвесторы, которые не платят НДФЛ, могут также воспользоваться бонусами от совмещения двух видов аккаунтов. Например, чтобы снизить налогооблагаемую базу, можно распределить портфель между двумя типами учетных записей и совершать параллельные сделки на каждой. Обычный частный аккаунт позволит беспрепятственно пользоваться активами, а специальные привилегии уменьшат сумму НДФЛ на прибыль от инвестиций.
Выводы
Есть поговорка, верно описывающая главное правило инвестора: «Не стоит складывать все яйца в одну корзину». Главная цель диверсификации — распределить риск, чтобы доходность определенного вида вложений не зависела от портфеля. Держать все свои деньги в одном инструменте (учетной записи) небезопасно для капитала.
С помощью диверсификации можно научиться комбинировать разные инвестиционные инструменты. Например, акции на дистанции приносят больше прибыли, чем облигации или наличные деньги, но это высокорисковый актив. Однако, если покупать доли в компаниях на долгосрочную перспективу и хранить их в специальных условиях, можно избавить себя от наступления неблагоприятных последствий и повысить доходность портфеля.
Однозначный выбор в пользу льготного или обычного частного аккаунта сделать сложно. Но если инвестор четко понимает цели и стратегии, а также умеет адекватно прогнозировать финансовые результаты, принять верное решение будет проще. Важно изучить нюансы, связанные с инвестиционными инструментами, чтобы учесть их отдачу при создании плана вложений.
Часто задаваемые вопросы
Ваш комментарий будет первым.