Чем отличается брокерский счет от ИИС

Чем отличается брокерский счет от иис

Для торговли на фондовой бирже инвестор заключает договор с компанией, представляющей интересы частных лиц на рынке. Посредники предлагают несколько вариантов обслуживания. Стандартный брокерский счет от ИИС отличается условиями инвестирования и льготами. В этой статье ― сравнение двух популярных вариантов для работы на фондовой бирже.

Что такое брокерский счет

Чтобы понять отличие ИИС от брокерского счета, необходимо выяснить суть этих терминов. Технически два продукта одинаковы, разница скрыта в ограничениях, которые устанавливает государство для получения налоговых льгот.

Определение

Стандартный счет ― это условный кошелек, который посредник открывает для клиента. После его пополнения инвестор отдает распоряжения о покупке ценных бумаг. Деньги будут списаны с этого счета. Туда же поступит прибыль, полученная в процессе торговли. Это разница между ценой покупки и продажи, купоны, дивиденды.

Продукт на сайте Альфе-Банка

Реклама брокера на сайте Альфа-Банка

С полученной прибыли инвестор платит 13% в бюджет государства. С 2021 года действует повышенная ставка 15% для доходов более 5 000 000 рублей в год.

Брокер выступает налоговым агентом и платит взносы за клиентов.

На уплате НДФЛ можно сэкономить. Государство предлагает поощрения по всем видам инвестиционных продуктов, например:

  • Льгота на долгосрочное владение. Применяется, если бумаги находятся в собственности 3 года. Позволяет сократить размер налогооблагаемой базы на 3 000 000 рублей за каждый год владения активом.
  • Льгота на бумаги высокотехнологичного сектора. Есть утвержденный список активов, который публикуется на сайте Московской биржи. Если инвестор владеет ими более 1 года, он освобождается от уплаты налога при продаже. Правило действует при реализации до 31.12.2022, иначе срок составит 5 лет.
  • Льгота по необращающимся ценным бумагам. Освобождает от уплаты налога на активы, находящиеся в собственности свыше 5 лет.
  • Зачет убытков прошлых лет. Если инвестор в прошлом имел неудачные результаты, он может перенести их на будущие периоды. Так сокращается налогооблагаемая база.

Сравнение ИИС и брокерского счета должно включать льготы, предлагаемые государством. Экономия на уплате налогов может быть существенной, поэтому данный фактор продумывают до начала торговли.

Преимущества и недостатки

Главное преимущество стандартного варианта ― свобода действий. Инвестору доступны:

  • Пополнение на любые суммы и в любой валюте.
  • Неограниченный вывод денег. Налог удерживается брокером автоматически после поступления дохода.
  • Разрешены все торговые методы. Некоторые активы могут быть недоступны только из-за статуса неквалифицированного инвестора.
  • Налоговые льготы на владение в долгосрочной перспективе.
  • Перенос убыточных лет на будущие периоды.

Недостатком можно назвать отсутствие вычета на взнос, который позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ. Когда инвестор выбирает, лучше ИИС или брокерский счет, невозможность получить его будет минусом.

Что такое ИИС

Разница между ИИС и брокерским счетом кроется в налоговых льготах, которые государство предлагает для привлечения инвесторов на биржу. В остальном это одинаковые продукты, используемые для торговли ценными бумагами. Для оформления вычетов человек должен выполнить требования, которые устанавливает закон.

Определение

Индивидуальный инвестиционный счет ― это продукт, позволяющий увеличить доходность с помощью налоговых льгот. Он имеет следующие ограничения:

  • Минимальный срок существования ― 3 года.
  • Сумма пополнения ― не более 1 000 000 рублей за год.
  • Человек может владеть единственным продуктом и оформить один вид вычетов.
Вычеты на сайте сбербанка

Типы вычетов на портале Сбербанка

Для получения льгот инвестор выбирает подходящий вариант. Тип А позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ (до 52 тыс. рублей в год). Для этого нужен официальный источник дохода. Вычет ограничен взносами в ФНС.

Тип Б не устанавливает требований к источникам дохода. Он освобождает от уплаты налогов на прибыль, полученную в процессе торговли за весь срок действия. Сумма не ограничена. Льгота оформляется при закрытии.

После окончания трехлетнего срока налоговые преимущества сохраняются. Инвестор может продолжить получать вычеты либо продать активы и снять средства. Также разрешено перевести ценные бумаги на БС. Эта операция дает возможность оформить дополнительную льготу на длительное владение.

Преимущества и недостатки

Главный плюс ― налоговые вычеты, позволяющие увеличить доходность. Больше всего инвесторы любят льготу типа А, при которой возвращается часть уплаченного налога. Достаточно внести деньги, чтобы в следующем году вернуть до 52 000 рублей. При этом можно не разрабатывать сложные стратегии инвестирования и не изучать ценные бумаги. Достаточно купить консервативные государственные ОФЗ, которые считаются безопасным инструментом с доходностью чуть выше, чем у банковского вклада.

Минус инвестиционного счета в том, что это инструмент для долгосрочной работы. Если планируется активная торговля с регулярным снятием прибыли, лучше открыть стандартный вариант. В противной случае деньги нельзя будет забрать 3 года. Досрочное снятие приведет к закрытию счета и потере права на вычеты.

Если инвестор успеет получить льготы, их придется вернуть вместе с пеней.

Еще один недостаток ― лимиты. Нельзя внести более 1 000 000 рублей в год. Если капитал больше, часть средств придется разместить на БС.

Сравнение БС и ИИС

В таблице представлены основные отличия брокерского инвестиционного счета от индивидуального:

ХарактеристикиИИСБС
Количество счетов у одного владельца1Без ограничений
Сумма вложенийдо 1 000 000 руб. в годБез ограничений
Период инвестированияот 3 летБез ограничений
Активы на счетуТолько те, что катируются на российских биржахБез ограничений
Частичный или полный вывод средствТолько полный при закрытии. Иногда разрешено получение дивидендов на отдельные реквизитыЧастичный, полный в любое время
Налоговые режимыДля типа А ― 13% на прибыль. Тип Б освобожден от уплаты налога.13% на прибыль
Страхование вкладовНетНет
Рынки и биржиРоссийскиеВсе виды

Налоговые льготы доступны для обоих вариантов, хоть и действуют они по-разному.

Способы заработка на БС и ИИС

Стратегии инвестирования на обоих продуктах работают одинаково: человек покупает ценные бумаги дешевле и продает дороже. Также к доходу относятся купоны и дивиденды. Основные способы заработка:

  • Покупка облигаций (государственных, корпоративных, муниципальных). Этот вид бумаг считается самым безопасным, но и наименее прибыльным. Эмитент выплачивает держателям купоны.
  • Покупка акций. Их можно приобрести для перепродажи либо получения дивидендных выплат. Человек сам выбирает, что для него выгоднее.
  • Покупка БПИФ, ETF. Это фонды, состоящие из множества ценных бумаг. Приобретая пай, инвестор вкладывается одновременно во все компании из его состава. Можно выбрать варианты с разными уровнями доходности и риска.
  • Доверительное управление. Это услуга, при которой человек только вносит деньги, а активами распоряжаются профессионалы.
  • Автоследование. Инвестор подключается к чужому портфелю и повторяет сделки.
  • Советники. Это программы, которые работают без участия человека.

Технически продукты не отличаются. Преимущества БС заключается в большем выборе инструментов.

Далеко не всем инвесторам необходим полный список инструментов. Многим хватает вариантов, представленных на российских биржах.

Какой счет выбрать начинающему инвестору

Для определения типа продукта нужно обдумать все факторы. Ими являются:

  • Сумма вложения. На ИИС нельзя внести более 1 000 000 рублей за год.
  • Стратегия торговли. Различия в тактике важны для определения подходящего вида льгот.
  • Срок, на который человек готов заморозить средства. С БС их снимают в любой момент, а ИИС открывается минимум на 3 года.
  • Наличие официального источника дохода для возврата налогового вычета.

Стратегию инвестирования продумывают до начала работы. Тогда выбрать вид счета будет проще. Каждый имеет свои минусы и плюсы, которые учитывают до заключения договора с брокером. При этом можно сочетать оба продукта. Инвестиции ― это гибкий способ получения прибыли. Каждый может выбрать удобный для себя вариант.

Часто задаваемые вопросы

📃 Нужна ли официальная работа для оформления льготы на долгосрочное владение?
Нет, таких требований закон не устанавливает. Для обычного БС источники дохода не важны.
❓ На ИИС обязательно торговать самостоятельно?
Нет, есть варианты с доверительным управлением. Профессионалы распоряжаются средствами и берут за это комиссию.
🧾 Можно получить вычет по ИИС без официального дохода?
Да, разрешено оформить льготу типа Б. Она освобождает полученную прибыль от уплаты налога.
📝 Разрешено ли переносить бумаги с открытого БС на ИИС?
Нет. На ИИС разрешено вносить только рубли.
💰 С какой минимальной суммой разрешено оформить ИИС?
Ограничений нет. Деньги вносят любыми суммами. На бирже размещено множество ЦБ стоимостью от 500 рублей.
⌚ На какой срок открывается БС?
Закон не устанавливает ограничений. Разрешено закрытие в любой момент.
Одинцов Матвей
Экономист, кандидат наук. В 2015 году защитил диссертацию, посвященную хеджированию валютных рисков. Специализируется на стратегиях и фундаментальном анализе.
Комментариев пока нет.
Ваш комментарий будет первым.
Чтобы добавить комментарий, пожалуйста, авторизуйтесь