Заявление и документы для ИИС
Инвестиционные вычеты носят заявительный характер. Это значит, что автоматически они не начисляются. Человек должен самостоятельно собрать пакет документов и обратиться в ФНС для оформления выплат. Данная статья посвящена тому, как правильно подготовить заявление на ИИС и подать запрос в налоговую.
Условия для получения налогового вычета
Правила оформления зависят от того, какой тип счета выбран. Есть два варианта ― на взнос (А) и на доход (Б). Первый получают люди, пополнившие ИИС и имеющие официальный источник получения средств, с которого платится НДФЛ. Второй вариант привязан к прибыли от торговли ценными бумагами.
| Условия | А | Б |
|---|---|---|
| Когда оформляется | Ежегодно | При закрытии |
| Сумма | До ₽52 000 за период | Без ограничений |
| Где получать | В ФНС | В ФНС/у брокера |
Есть общие требования, которые установлены независимо от типа:
- Владелец ― налоговый резидент РФ старше 18 лет.
- Счет действует минимум 3 года.
Когда оформить налоговый вычет
Правила получения льготы зависят от ее типа. Инвестор выбирает подходящий вариант в любой момент до закрытия счета. Делать это сразу не требуется, так как ограничивающих сроков закон не устанавливает.
Типы вычетов на портале Сбера
Оформить льготу на взнос можно на следующий год после завершения финансового периода. Если счет открыт в 2021-м, документы для ИИС будет разрешено подать уже в январе 2022-го. Следующая выплата будет оформляться не раньше чем через год. Первое получение льготы на взнос означает, что человек выбрал этот вариант на весь срок — изменить решение нельзя.
Оформление типа Б доступно после закрытия счета. Если инвестор получает возмещение напрямую у посредника, сроки не установлены. ИИС разрешено закрыть в любом месяце. Брокер вернет деньги без списания 13%. Если человек решил оформить возврат самостоятельно, придется подождать завершения финансового периода.
Если получить льготу и закрыть счет раньше срока, государство потребует вернуть деньги.
Заявление о возврате на ИИС
Выплаты не начисляются автоматически. Для их получения предъявляют бумаги, подтверждающие право на возврат. ФНС проверит сведения и только после этого перечислит деньги.
Главный документ, на основании которого происходит расчет, ― декларация 3-НДФЛ. Ее заполняют для обоих типов льгот. Также инвестор должен предъявить заявление о возврате средств. В нем указываются реквизиты, на которые перечислят деньги.
При электронном обращении заявление формируется автоматически. Отдельно его заполнять не придется.
После подачи документов для ИИС ФНС проведет камеральную проверку. Она длится 3 месяца, а еще 30 дней потребуются на перечисление средств.
Документы для оформления налогового вычета по типу А
Льгота на взнос запрашивается ежегодно в течение срока владения счетом. Она представляет собой возврат НДФЛ. Получить ее могут не все инвесторы, а только те, кто имеет задекларированные доходы.
Особенности льгот
Вычет на взнос позволяет вернуть 13% от суммы, депонированной на ИИС, при этом размер ограничен ₽52 000 в год. Чтобы получить максимальный возврат, инвестор должен положить на счет ₽400 000. При этом нельзя вернуть больше, чем отдал государству в виде налогов. Сумма возврата не может превышать размер НДФЛ, уплаченный за календарный год.
Необходимые документы
Этот вид льгот оформляется только в ФНС с помощью личного обращения или на официальном сайте. Через брокера его получить нельзя. Потребуется предоставить в налоговую:
- Справку 2-НДФЛ за период. В ней отражены уплаченные налоги.
- Бумагу, подтверждающую открытие ИИС. К примеру, договор брокерского обслуживания.
- Подтверждение, что деньги внесены на счет. Подойдут квитанции из банка или отчет посредника.
- Декларацию 3-НДФЛ, которую заполняет инвестор.
- Заявление на возврат. В нем указываются реквизиты для перечисления средств.
Закон не устанавливает единого перечня, так что сотрудники ФНС могут запросить дополнительные бумаги, но только связанные с рассматриваемым делом.
Не относящиеся к проблеме сведения человек вправе не давать.
Документы для ИИС по типу Б
Льгота на доход позволяет не платить налог с прибыли, полученной в результате инвестирования. Здесь не требуется официальный заработок, достаточно быть резидентом РФ старше 18 лет.
Особенности льгот
Вычет оформляют один раз, в момент закрытия ИИС. Счет должен действовать не менее 3 лет, иначе ФНС откажет в получении. Также инвестор не должен ранее обращаться за выплатой типа А, потому что невозможно получить оба варианта по одному продукту.
Сумма льготы не ограничена — она составит 13% от прибыли, заработанной за срок существования ИИС. При оформлении через брокера человек получит средства без списания НДФЛ. Если заявлять на вычет в ФНС, налог придется сперва заплатить, а потом вернуть.
Оформление через брокера или УК
Это самый простой способ получить льготу. Перед закрытием счета инвестор обращается в ведомство за справкой о том, что не получал выплату по типу А и не имел других ИИС. Потребуется написать заявление в свободной форме и приложить договор обслуживания. Справку подготовят в течение 30 дней.
Полученные бумаги передают брокеру или управляющей компании перед закрытием аккаунта. На их основании посредник не удержит НДФЛ при выводе средств.
Оформление через налоговую
Если инвестор не смог сделать или забыл отдать брокеру справку о неполучении вычета, его оформляют напрямую в ФНС. Это делают в офисе или на официальном сайте. Перечень документов:
- 2-НДФЛ от брокера. Он выступает налоговым агентом и при закрытии счета списывает 13% в пользу государства. Чтобы подтвердить это, требуется запросить документ.
- Декларация 3-НДФЛ.
- Заявление на ИИС о возврате с указанными реквизитами для зачисления средств.
Сведения подают после окончания финансового периода. Если счет закрыт в 2021-м, вернуть излишне уплаченный налог получится в 2022-м и позже.
Отправить декларацию разрешено в течение 3 лет после образования права на льготу.
Упрощенный вариант оформления налогового вычета
С мая 2021 года введен новый порядок получения льгот. Больше не потребуется собирать справки и заполнять декларацию. Достаточно зайти в Личный кабинет на сайте налоговой и подписать уже готовое заявление, сформированное ведомством. По упрощенной системе получить деньги можно быстрее. Камеральная проверка займет 1 месяц, а перечисление ― 15 дней.
Загрузка ...Новый порядок призван упростить получение инвестиционных выплат, но пока он доступен не для всех. Первое условие ― человек должен иметь учетную запись на портале ведомства.
Если аккаунта нет, ФНС не сможет отправить предзаполненное заявление.
Второе условие для упрощенного оформления ― брокер участвует в системе обмена данных с ФНС. Ведомство формирует документы на основании информации от посредников. Если сведений в распоряжении налоговой нет, автоматическое формирование заявления невозможно.
Участие в системе обмена информацией добровольное — посредники подключаются по желанию. Список зарегистрированных компаний представлен на сайте ведомства.
На начало 2022-го в перечне было 5 компаний, клиенты которых могли подать на вычет в упрощенном порядке. Как это происходит:
- Инвестор сообщает брокеру о желании оформить льготу.
- Посредник передает информацию в ФНС.
- Ведомство формирует предзаполненное заявление в Личном кабинете налогоплательщика.
- Человек получает уведомление в момент готовности.
- Проверяет правильность данных и указывает реквизиты для перечисления.
- Подписывает электронной подписью и отправляет в ведомство.
- Ожидает поступления средств.
Нововведение удобное и позволяет сэкономить время на заполнении документов.
Возможно, в дальнейшем больше компаний присоединятся к системе обмена данными. Тогда упрощенное оформление станет доступно многим.
Пошаговая инструкция по оформлению декларации 3-НДФЛ
Подать документы на получение льготы можно в офисе налоговой или на официальном сайте. Второй способ популярнее, он экономит время на дорогу до ведомства и ожидание в очередях. Чтобы оформить возврат, потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и загрузить отсканированные справки.
Электронная услуга доступна людям, имеющим Личный кабинет на портале ФНС. Если его нет, нужно зарегистрироваться. Официальный сайт ведомства требует подтвердить личность. Есть несколько способов входа на портал:
- С помощью квалифицированной электронной подписи.
- Через подтвержденный кабинет сервиса Госуслуг.
- С временными логином и паролем, выданными в налоговой.
Если у человека нет электронной подписи или аккаунта на Госуслугах, придется идти в ближайший филиал ФНС с паспортом и ИНН. Сотрудники дадут временные данные для входа.
Это делается один раз, для регистрации аккаунта. Постоянно ходить в офис не придется.
После создания ЛК необходимо выпустить электронную подпись (ЭП). Она потребуется для заверения заявления. Как сгенерировать ЭП:
- Перейти в профиль, нажав на свое имя вверху экрана.
- В появившемся меню найти «Получить ЭП».
- Подтвердить решение паролем.
Процесс завершен. Будет выпущена неквалифицированная электронная подпись, действующая только на портале ФНС. Чтобы заверить заявление, вводят пароль от ЭП.
Оформление ЭП
Дальше можно приступить к заполнению декларации. Для этого переходят в меню «Жизненные ситуации» и выбирают соответствующий пункт.
3-НДФЛ на официальном сайте
Как внести информацию:
- Указать прошедший год или более ранний. Сведения можно отправить в течение 3 лет после получения права на льготу.
- Ввести данные о работодателе и зарплате. Указаны в справке 2-НДФЛ. Возможно, отчеты с места трудоустройства уже переданы в ведомство — тогда графы заполнятся автоматически.
- Отметить тип вычета (инвестиционный) и здесь же написать размер средств, перечисленных за период.
- Нажать на кнопку «Распорядиться». А втоматически сформируется заявление на возврат, в котором следует указать реквизиты для перечисления. Этот шаг можно пропустить и вернуться позже.
- Загрузить отсканированные документы.
- Ввести пароль ЭП.
- Нажать на «Подтвердить и отправить».
Декларация заполнена. После камеральной проверки сроком в 3 месяца ведомство перечислит деньги, на что даются 30 дней.
Итого срок получения возврата составит 4 месяца.
Как правильно сформировать комплект документов
Для оформления выплат инвестор собирает пакет бумаг и вносит сведения отдельно за каждый год. Нельзя получить льготу одновременно за 3 года по одному комплекту документов. Разрешено не дублировать повторяющиеся бумаги. К примеру, при оформлении возмещения за 2 года потребуется заполнить 2 декларации, а договор на брокерское обслуживание повторять не нужно (хватит одного экземпляра).
Все документы подают в виде копий. Если инвестор идет в офис лично, оригиналы лучше взять с собой. Сотрудник может попросить их для сверки. При электронном заполнении бумаги сканируют для загрузки в Личный кабинет.
Подведем итоги
Оформление вычетов кажется сложным и часто пугает начинающих инвесторов. На самом деле, это простой процесс, который давно систематизирован. Достаточно запросить документы у брокера и, при необходимости, с места работы, заполнить декларацию на сайте и дождаться получения средств. Если у профучастника доступна упрощенная система, то процесс займет еще меньше времени.
Часто задаваемые вопросы
Ваш комментарий будет первым.