Как получить налоговый вычет по ИИС через Госуслуги

Получить налоговый вычет иис через госуслуги

Бюрократия в РФ уходит в прошлое: в стране появились Многофункциональные центры, некоторые справки выдаются в удаленном режиме, и при наличии квалифицированной электронной подписи можно не выходить из дома за документами. У инвесторов с развитием технологий тоже появились преимущества. Например, возможность получить налоговый вычет по ИИС через Госуслуги.

Раньше для подачи декларации приходилось идти в ФНС, заполнять документ вручную, стоять в очереди. В 2021 году держатель индивидуального инвестиционного счета может зарегистрироваться на портале ФНС и совершить все онлайн. В статье написано, как подать декларацию в ведомство через портал.

Кому положен налоговый вычет по ИИС

В НК РФ описано 6 разновидностей льгот. Есть и инвестиционные:

  • От продажи ценных бумаг, находящихся в собственности более 3 лет.
  • За пополнение.
  • Освобождение прибыли от торговых операций.

Первый вычет доступен держателям брокерских счетов. Остальные 2 предоставляются на ИИС.

Право на льготы получают люди со статусом налогового резидента России. Нужно на законных основаниях находиться в стране 183 дня за последний год. Иностранный гражданин имеет право получить возврат или освобождение от налогов, если выполнит это условие.

Кроме резидентства, придется соблюдать правила в зависимости от выбранного вида вычета:

Тип А — ежегодный возврат налога на доход физического лица. Соискатель должен иметь источник прибыли, с которого он уплачивает 13% государству. Если пополнять счет до ₽400 тыс. в совокупности в год, возвращают до ₽52 тыс. за период. При условии, что сумма отчислена ранее в качестве НДФЛ.

Тип Б — активные инвесторы выбирают такой вычет. Благодаря ему избавляют от подоходного налога прибыль от операций с ценными бумагами и купоны облигаций.

Для обоих вычетов работает правило: ИИС должен существовать от 3 лет. В этом случае держатель может законно и без негативных последствий воспользоваться льготой от государства:

ОсобенностиНалоговые льготы на ИИС по типам
АБ
Ограничение₽52 тыс. за каждый период
СутьВозврат ранее уплаченного НДФЛ за пополнениеОсвобождение инвестиционной прибыли от сборов
Условия полученияДепозит до ₽400 тыс., наличие официального доходаЛюбой объем прибыли от торговли и купонов облигаций
Время для полной реализации прав на льготы36 месяцев
Когда запрашиватьКаждый годЧерез 3 года после открытия счета

Законодательством разрешено инвестировать даже детям, но большинство брокеров открывают счета исключительно совершеннолетним.

Преимущества получения налогового вычета по ИИС через портал Госуслуг

Заполнение декларации 3-НДФЛ на сайте — одно удовольствие. Все происходит быстро. Главное, чтобы имелась нужная информация. Данные о себе вписывать не нужно — они подтягиваются из предоставленных ранее документов. На каждом этапе есть подсказки. Перед процедурой рекомендуется посмотреть видеоролик с записью процесса. Он есть в Личном кабинете пользователя на сервисе Госуслуги.

За простотой спрятан большой недостаток — чтобы отправить заполненную декларацию с портала в ФНС, необходимо подписать ее квалифицированной электронной подписью. Ее целесообразно завести, если приходится часто пользоваться услугами на портале, для которых требуется ЭЦП. Такая подпись стоит от ₽300 за 3 месяца до ₽3 тыс. в год.

Пошаговая инструкция

Раньше запрос налогового вычета занимал не менее недели на этапе сбора документов и предоставления в ФНС. В 2021 самое долгое — ожидание зачисления средств или ответа от инспекции уже после подачи декларации. Рассмотрим, что необходимо делать, чтобы получить налоговый вычет по ИИС через Госуслуги.

Шаг 1. Регистрация и вход

Еще несколько лет назад для россиянина это было затратным и неприятным занятием. Сайт имел сложный интерфейс — непонятно, куда нажимать для создания Личного кабинета. После запроса на открытие учетной записи нужно было идти в МФЦ за логином и паролем — так пользователь проходил верификацию.

Этот способ до сих пор актуален для тех, кто не умеет работать с приложениями и интернетом. К нему добавилась верификация через онлайн-банк, который сотрудничает с порталом. На декабрь 2021 года в список входят 13 финансовых организаций (Тинькофф, Сбер, ВТБ и другие компании).

Необходимо в мобильном приложении или на сайте банка найти ссылку «Госуслуги» и пройти по ней. Это займет пару минут, так как документы предоставлять не нужно — сведения уже находятся в системе.

Создание аккаунта на портале через мобильный банк

Регистрация на Госуслугах в приложении ВТБ

Шаг 2. Создание декларации

После авторизации на портале можно воспользоваться внутренним поисковиком, так как разработчики пока не придумали, как сделать карту сайта простой. Нужно написать в поле «Подать декларацию 3-НДФЛ» и перейти по релевантной ссылке.

Откроется страница с инструкцией и предупреждением, что без усиленной квалифицированной ЭП отправить документ в ФНС не получится. Затем стоит найти в правой части экрана под названием ведомства кнопку «Получить услугу» и кликнуть по ней.

Предупреждение об УКЭП

Переход к подписанию декларации

На следующей странице необходимо нажать на надпись «Заполнить новую декларацию». После — выбрать отчетный период и подтвердить согласие на обработку персональных данных. В открывшейся анкете нужно заполнить пустые поля: указать, в какое отделение инспекции отправить отчет.

Создание нового документа

Начало заполнения 3-НДФЛ

Шаг 3. Заполнение сведений о доходах

На этом этапе вносят информацию об источниках прибыли, ее размере и уплаченных налогах. Понадобится справка 2-НДФЛ, которую нужно взять у работодателя или брокера. Данные из нее переносятся в соответствующие пустые поля. Если у пользователя есть зарплатная карта, то справку брать не нужно: данные уже сохранены в базе ФНС.

Указание источников прибыли

Перенос данных из справки о доходах

Шаг 4. Указание вычетов

На новой странице необходимо выбрать вкладку «Инвест. и убытки по ЦБ». Здесь стоит указать тип вычета по ИИС и расписать, какой отрицательный результат был получен за налоговый период.

Выбор инвестиционной льготы

Страница добавления данных по вычетам

Шаг 5. Проверка внесенных данных

Прежде чем перейти к следующей ступени, надо пролистать этапы в обратном порядке. К декларациям в ФНС относятся серьезно — лучше перепроверить данные, ведь технические возможности позволяют.

Шаг 6. Заявление на возврат

Для запроса ежегодной льготы ИИС на сумму внесенных средств необходимо поставить маркер напротив надписи «Тип А» — расчет производится для возврата ранее уплаченных сборов.

Шаг 7. Отправка декларации

Это завершающий этап, где потребуется использовать усиленную квалифицированную ЭП. Без нее можно просто скачать файл к себе на устройство.

Последний этап заполнения

Подписание 3-НДФЛ и отправка

Как загрузить готовый отчет

Если пользователь сформировал и скачал декларацию без УКЭП, файл подписывают в Личном кабинете на Nalog.ru. Необходимо авторизоваться и выполнить следующее:

  1. Перейти во вкладку «Доходы и вычеты».
  2. Открыть ссылку «Декларации».
  3. Указать отчетный год.
  4. Нажать кнопку «Выбрать файл».
  5. Загрузить 3-НДФЛ с устройства на сайт.
  6. Добавить необходимые копии документов и отправить пакет.

Загрузка документа на сайт ФНС

Как добавить готовую декларацию в Личный кабинет

Когда будут начислены денежные средства

Раньше камеральная проверка занимала 3 месяца. На декабрь 2021 на сайте ФНС указано, что для инвестиционных и имущественных льгот она занимает 30 рабочих дней. Финансы по вычету отправят по реквизитам сразу по окончании проверки.

Почему могут отказать в возврате

Распространенная причина, связанная с индивидуальными инвестиционными счетами — налогоплательщик выводит деньги раньше срока. Аккаунту должно исполниться ровно 3 года с даты регистрации — в этом случае появляются законные права на использование льгот. Если не выплачивался вычет «А», тогда держатель просто лишится накопленных привилегий. Получившие деньги из казны незаконно должны вернуть сумму с учетом штрафа.

Иногда налоговый вычет по ИИС через Госуслуги не производится, потому что у владельца закончился срок УКЭП. В этом случае можно оформить документ, скачать, загрузить на сайт ФНС и заверить. Для этого на Nalog.ru предоставляется бесплатная электронная подпись.

Не менее распространенная причина — ошибки, связанные с документами. Налоговая в ходе проверки может обнаружить неточности в декларации или отсутствующую информацию. Тогда документы будут возвращены отправителю на доработку.

Чтобы получить льготу через Госуслуги, нужны верифицированный аккаунт и платная электронная подпись. При заполнении 3-НДФЛ необходимо быть внимательным и перепроверять все перед отправкой. Кроме того, нужно учитывать особенности ИИС, поскольку от соблюдения условий использования зависит многое.

Часто задаваемые вопросы

❓ Иностранный гражданин может зарегистрироваться на Госуслугах?
Если удастся получить СНИЛС, то будет доступен весь портал. Усеченную версию дают при наличии номера телефона и e-mail.
⌚ За какой период разрешено получать льготы?
НК РФ предусматривает, что граждане могут запросить вычеты только за предыдущие 3 года.
🧾 Какими еще способами подают декларацию?
Если брокер подключен к программе взаимодействия с ФНС, то он все сделает за инвестора. Более легкий способ, чем через портал, — заполнить 3-НДФЛ в Личном кабинете на сайте налоговой. Также можно принести в отделение инспекции по месту жительства бумажный вариант.
📞 Что будет, если завести 2 ИИС и подать заявление на типы А и Б одновременно?
Схему сразу раскроют, участников накажут, а все льготы будут аннулированы.
📚 Где узнать самую подробную информацию по налоговым вычетам?
Об этом написано в статье 219 НК РФ и в соответствующем разделе официального сайта ФНС.
Одинцов Матвей
Экономист, кандидат наук. В 2015 году защитил диссертацию, посвященную хеджированию валютных рисков. Специализируется на стратегиях и фундаментальном анализе.
Комментариев пока нет.
Ваш комментарий будет первым.
Чтобы добавить комментарий, пожалуйста, авторизуйтесь