Как получить налоговый вычет по ИИС через Госуслуги
Бюрократия в РФ уходит в прошлое: в стране появились Многофункциональные центры, некоторые справки выдаются в удаленном режиме, и при наличии квалифицированной электронной подписи можно не выходить из дома за документами. У инвесторов с развитием технологий тоже появились преимущества. Например, возможность получить налоговый вычет по ИИС через Госуслуги.
Раньше для подачи декларации приходилось идти в ФНС, заполнять документ вручную, стоять в очереди. В 2024 году держатель индивидуального инвестиционного счета может зарегистрироваться на портале ФНС и совершить все онлайн. В статье написано, как подать декларацию в ведомство через портал.
Кому положен налоговый вычет по ИИС
В НК РФ описано 6 разновидностей льгот. Есть и инвестиционные:
- От продажи ценных бумаг, находящихся в собственности более 3 лет.
- За пополнение.
- Освобождение прибыли от торговых операций.
Первый вычет доступен держателям брокерских счетов. Остальные 2 предоставляются на ИИС.
Право на льготы получают люди со статусом налогового резидента России. Нужно на законных основаниях находиться в стране 183 дня за последний год. Иностранный гражданин имеет право получить возврат или освобождение от налогов, если выполнит это условие.
Кроме резидентства, придется соблюдать правила в зависимости от выбранного вида вычета:
Тип А — ежегодный возврат налога на доход физического лица. Соискатель должен иметь источник прибыли, с которого он уплачивает 13% государству. Если пополнять счет до ₽400 тыс. в совокупности в год, возвращают до ₽52 тыс. за период. При условии, что сумма отчислена ранее в качестве НДФЛ.
Тип Б — активные инвесторы выбирают такой вычет. Благодаря ему избавляют от подоходного налога прибыль от операций с ценными бумагами и купоны облигаций.
Для обоих вычетов работает правило: ИИС должен существовать от 3 лет. В этом случае держатель может законно и без негативных последствий воспользоваться льготой от государства:
| Особенности | Налоговые льготы на ИИС по типам | |
| А | Б | |
| Ограничение | ₽52 тыс. за каждый период | — |
| Суть | Возврат ранее уплаченного НДФЛ за пополнение | Освобождение инвестиционной прибыли от сборов |
| Условия получения | Депозит до ₽400 тыс., наличие официального дохода | Любой объем прибыли от торговли и купонов облигаций |
| Время для полной реализации прав на льготы | 36 месяцев | |
| Когда запрашивать | Каждый год | Через 3 года после открытия счета |
Законодательством разрешено инвестировать даже детям, но большинство брокеров открывают счета исключительно совершеннолетним.
Преимущества получения налогового вычета по ИИС через портал Госуслуг
Заполнение декларации 3-НДФЛ на сайте — одно удовольствие. Все происходит быстро. Главное, чтобы имелась нужная информация. Данные о себе вписывать не нужно — они подтягиваются из предоставленных ранее документов. На каждом этапе есть подсказки. Перед процедурой рекомендуется посмотреть видеоролик с записью процесса. Он есть в Личном кабинете пользователя на сервисе Госуслуги.
За простотой спрятан большой недостаток — чтобы отправить заполненную декларацию с портала в ФНС, необходимо подписать ее квалифицированной электронной подписью. Ее целесообразно завести, если приходится часто пользоваться услугами на портале, для которых требуется ЭЦП. Такая подпись стоит от ₽300 за 3 месяца до ₽3 тыс. в год.
Пошаговая инструкция
Раньше запрос налогового вычета занимал не менее недели на этапе сбора документов и предоставления в ФНС. В 2024 самое долгое — ожидание зачисления средств или ответа от инспекции уже после подачи декларации. Рассмотрим, что необходимо делать, чтобы получить налоговый вычет по ИИС через Госуслуги.
Шаг 1. Регистрация и вход
Еще несколько лет назад для россиянина это было затратным и неприятным занятием. Сайт имел сложный интерфейс — непонятно, куда нажимать для создания Личного кабинета. После запроса на открытие учетной записи нужно было идти в МФЦ за логином и паролем — так пользователь проходил верификацию.
Этот способ до сих пор актуален для тех, кто не умеет работать с приложениями и интернетом. К нему добавилась верификация через онлайн-банк, который сотрудничает с порталом. На декабрь 2021 года в список входят 13 финансовых организаций (Тинькофф, Сбер, ВТБ и другие компании).
Необходимо в мобильном приложении или на сайте банка найти ссылку «Госуслуги» и пройти по ней. Это займет пару минут, так как документы предоставлять не нужно — сведения уже находятся в системе.
-
Регистрация на Госуслугах в приложении ВТБ
Шаг 2. Создание декларации
После авторизации на портале можно воспользоваться внутренним поисковиком, так как разработчики пока не придумали, как сделать карту сайта простой. Нужно написать в поле «Подать декларацию 3-НДФЛ» и перейти по релевантной ссылке.
Откроется страница с инструкцией и предупреждением, что без усиленной квалифицированной ЭП отправить документ в ФНС не получится. Затем стоит найти в правой части экрана под названием ведомства кнопку «Получить услугу» и кликнуть по ней.
Переход к подписанию декларации
На следующей странице необходимо нажать на надпись «Заполнить новую декларацию». После — выбрать отчетный период и подтвердить согласие на обработку персональных данных. В открывшейся анкете нужно заполнить пустые поля: указать, в какое отделение инспекции отправить отчет.
Начало заполнения 3-НДФЛ
Шаг 3. Заполнение сведений о доходах
На этом этапе вносят информацию об источниках прибыли, ее размере и уплаченных налогах. Понадобится справка 2-НДФЛ, которую нужно взять у работодателя или брокера. Данные из нее переносятся в соответствующие пустые поля. Если у пользователя есть зарплатная карта, то справку брать не нужно: данные уже сохранены в базе ФНС.
Перенос данных из справки о доходах
Шаг 4. Указание вычетов
На новой странице необходимо выбрать вкладку «Инвест. и убытки по ЦБ». Здесь стоит указать тип вычета по ИИС и расписать, какой отрицательный результат был получен за налоговый период.
Страница добавления данных по вычетам
Шаг 5. Проверка внесенных данных
Прежде чем перейти к следующей ступени, надо пролистать этапы в обратном порядке. К декларациям в ФНС относятся серьезно — лучше перепроверить данные, ведь технические возможности позволяют.
Шаг 6. Заявление на возврат
Для запроса ежегодной льготы ИИС на сумму внесенных средств необходимо поставить маркер напротив надписи «Тип А» — расчет производится для возврата ранее уплаченных сборов.
Шаг 7. Отправка декларации
Это завершающий этап, где потребуется использовать усиленную квалифицированную ЭП. Без нее можно просто скачать файл к себе на устройство.
Подписание 3-НДФЛ и отправка
Как загрузить готовый отчет
Если пользователь сформировал и скачал декларацию без УКЭП, файл подписывают в Личном кабинете на Nalog.ru. Необходимо авторизоваться и выполнить следующее:
- Перейти во вкладку «Доходы и вычеты».
- Открыть ссылку «Декларации».
- Указать отчетный год.
- Нажать кнопку «Выбрать файл».
- Загрузить 3-НДФЛ с устройства на сайт.
- Добавить необходимые копии документов и отправить пакет.
-
Как добавить готовую декларацию в Личный кабинет
Когда будут начислены денежные средства
Раньше камеральная проверка занимала 3 месяца. На декабрь 2021 на сайте ФНС указано, что для инвестиционных и имущественных льгот она занимает 30 рабочих дней. Финансы по вычету отправят по реквизитам сразу по окончании проверки.
Почему могут отказать в возврате
Распространенная причина, связанная с индивидуальными инвестиционными счетами — налогоплательщик выводит деньги раньше срока. Аккаунту должно исполниться ровно 3 года с даты регистрации — в этом случае появляются законные права на использование льгот. Если не выплачивался вычет «А», тогда держатель просто лишится накопленных привилегий. Получившие деньги из казны незаконно должны вернуть сумму с учетом штрафа.
Иногда налоговый вычет по ИИС через Госуслуги не производится, потому что у владельца закончился срок УКЭП. В этом случае можно оформить документ, скачать, загрузить на сайт ФНС и заверить. Для этого на Nalog.ru предоставляется бесплатная электронная подпись.
Не менее распространенная причина — ошибки, связанные с документами. Налоговая в ходе проверки может обнаружить неточности в декларации или отсутствующую информацию. Тогда документы будут возвращены отправителю на доработку.
Чтобы получить льготу через Госуслуги, нужны верифицированный аккаунт и платная электронная подпись. При заполнении 3-НДФЛ необходимо быть внимательным и перепроверять все перед отправкой. Кроме того, нужно учитывать особенности ИИС, поскольку от соблюдения условий использования зависит многое.
Часто задаваемые вопросы
Ваш комментарий будет первым.