Нужен ли ИИС для ИП
Индивидуальный предприниматель ― физическое лицо, для него действуют общие правила открытия счета. Нужно подписать соглашение с брокером, внести деньги и купить ценные бумаги. Возможность оформления вычетов зависит от режима налогообложения. В этой статье ― все о нюансах и правилах ИИС для ИП.
Может ли индивидуальный предприниматель открыть ИИС
Посредники не предлагают отдельных продуктов для бизнеса. Регистрация счетов происходит в общем порядке, наравне с остальными физическими лицами. ИП может обратиться в выбранную компанию и заключить договор. Правила те же:
- Разрешено иметь один ИИС на человека.
- Для получения вычета установлен минимальный срок владения ― 3 года.
- Пополнение возможно только в рублях.
- Максимальная сумма внесения ― ₽1 000 000 за налоговый период.
- Для покупки доступны активы, обращающиеся на организованных торгах в РФ.
Это стандартные ограничения, действующие для всех клиентов.
Зачем ИИС предпринимателю
Индивидуальный инвестиционный счет создан для работы на бирже. Дополнительно есть приятный бонус от государства ― возможность оформления налоговых вычетов. Такая функция увеличивает доходность вложений.
Льготу получают при условии существования счета дольше 3 лет. ИИС не подходит для краткосрочных инвестиций. Нужно быть готовым заморозить деньги на длительное время. При необходимости средства можно снять и раньше, но право возврата налога теряется.
Есть два вида вычетов ― на взнос и на доход. Первый вариант (А) позволяет вернуть уплаченный НДФЛ, но человек должен иметь официальные источники прибыли. Второй способ (Б) не накладывает подобных ограничений. Он освобождает от налога прибыль, полученную при инвестировании.
| Характеристика | Тип А | Тип Б |
|---|---|---|
| Сумма льготы | До ₽52 000 в год, не больше уплаченного НДФЛ | Без ограничений |
| Частота возврата | Ежегодно | При закрытии |
Обычно ИП уплачивает не НДФЛ, а другие налоги, поэтому оформить вычет А он не сможет (исключение — общая система налогообложения). Доступен только второй вариант.
Как работает ИИС для предпринимателя
Доход на инвестиционном счете получают с помощью нескольких стратегий. Активы нельзя покупать наугад, сперва нужно составить план.
Способы заработать на ИИС:
- Торговать ценными бумагами, получая прибыль от разницы в стоимости.
- Зарабатывать за счет купонных и дивидендных выплат от акций и облигаций.
- Передать деньги управляющей компании, которая самостоятельно вложит их в активы.
Многие совмещают эти способы. Начинающие инвесторы обычно вкладываются в консервативные бумаги, а по мере получения знаний добавляют в портфель инструменты.
К прибыли от торговли плюсуются налоговые льготы, что увеличивает итоговую доходность.
Особенности ИИС для ИП на УСН
Индивидуальные предприниматели не платят НДФЛ при работе по упрощенной системе налогообложения и на спецрежимах. Это указано в статье 346.11 НК РФ. При открытии ИИС для ИП на УСН доступна льгота на доход.
Некоторые предприниматели используют общий режим налогообложения. В таком случае можно выбрать любой тип счета.
НДФЛ вносят не только с заработной платы. Есть другие источники прибыли, по которым люди обязаны перечислять 13% в ФНС. Если выплаты были, инвестор может получить льготу на взнос. С 1 января 2021 введены новые поправки к закону, по которым для расчета используется только основная налоговая база.
Если ИП совмещает деятельность с работой по найму, он уплачивает НДФЛ и может претендовать на любой из вычетов.
Направления инвестирования для ИП
Индивидуальному предпринимателю доступны те же инструменты, что и остальным. Можно выбрать актив из представленных на российских биржах. К ним относятся:
- Облигации (государственные и корпоративные).
- Акции отечественных и иностранных компаний и депозитарные расписки.
- Фонды (БПИФ, ETF).
- Валюты.
- Евробонды.
Вносить на счет разрешено только рубли, поэтому для покупки иностранных бумаг сперва приобретают валюту, а после ― желаемый инструмент.
Доверительное управление ИИС
Если человек не хочет разбираться в финансовых рынках, все равно может получить прибыль от инвестирования. Для этого право распоряжаться счетом он передает в специальную компанию, которая вкладывает деньги клиентов в ценные бумаги. За свои действия посредник берет комиссию. Услуга называется доверительным управлением.
Сервис предлагают многие брокеры. Инвестор выбирает желаемую доходность и уровень риска. Иногда разрешено определить сферу экономики, в которую хочется вложить деньги.
Пример ДУ у брокера Открытие
Особенность услуги в том, что нет гарантий получения дохода. Финансовые рынки непредсказуемы, и профессионалы иногда ошибаются. Даже если результат будет отрицательным, организация все равно возьмет комиссию за работу.
До передачи средств в управление важно изучить отчетность компании. Она публикуется на сайте брокера. Инвестор может оценить доходность стратегии.
Чем больше предполагаемая прибыль, тем серьезнее уровень риска.
Нюансы открытия ИИС для индивидуальных предпринимателей
Правила владения счетом одинаковы для всех клиентов. Их важно знать, чтобы не лишиться налоговых льгот из-за нарушений. Вот условия:
- Разрешен только 1 счет на человека. Если открыть его из интереса и забыть об этом, повторное оформление приведет к нарушению закона.
- Максимальная сумма пополнения ― ₽1 000 000 в год. Излишне перечисленные средства брокер вернет на стандартный счет.
- Если заключен договор с управляющей компанией, деньги вносят при открытии. Для самостоятельной торговли это не требуется.
Индивидуальный инвестиционный счет не аналог банковского вклада. Деньги на нем не застрахованы. Если компания обанкротится или станет фигурантом дела о мошенничестве, инвестор может потерять вложения.
При этом купленные активы находятся в безопасности. Они размещены в специальных депозитариях и могут переводиться к другому посреднику по поручению клиента.
Налоговый вычет по ИИС для предпринимателей
Государство предлагает льготы тем, кто владеет такой разновидностью аккаунта более 3 лет. Правила получения для ИП те же, что и для остальных клиентов. Законом установлены два вида вычетов, из которых нужно выбрать подходящий:
- На взнос. Доступен лицам с официальным доходом, уплачивающим НДФЛ. Вернуть можно 13% от суммы пополнения счета, но не больше, чем перечисленный за период налог. Максимальный размер возврата ― ₽52 000. ежегодно.
- На доход. Это освобождение прибыли от уплаты 13%. Требований к официальной работе нет. Сумма не ограничена.
Виды вычетов на сайте СберБанка
Разрешено оформить только один налоговый вычет ИИС для ИП. Выбор предприниматели делают в любой момент, но изменить его нельзя. После расторжения договора инвестор может оформить новый продукт с другим вычетом.
Если закрыть счет раньше срока, право на льготу аннулируется, а полученные возмещения придется вернуть в ФНС вместе с пенями.
Какой тип вычета выбрать
Для ИП выбор льготы зависит от примененной системы налогообложения. На общем режиме уплачивается НДФЛ, значит, доступны оба вида вычетов.
Нужно просчитать, какой вариант выгоднее. Для этого следует определить предполагаемую доходность и количество уплаченного за год налога. Максимальная сумма возврата по типу А ― ₽52 000. Если планируется получать от инвестирования больше прибыли ежегодно, эффективнее оформить вычет Б — его размер не ограничен.
Чаще ИП работают по УСН, поэтому им доступна льгота Б. Она освобождает полученный в ходе торговли доход от налога. Так удастся сэкономить 13% прибыли.
Законы и нормативные акты, регламентирующие ИИС
Торговля на российских биржах полностью регламентирована законодательно. Брокеры также обязаны действовать в рамках правового поля. Государство защищает частных инвесторов от мошенничества, поэтому следит за выполнением всех требований.
Отдельного закона об открытии и обслуживании ИИС нет. Услуги регулируются следующими документами:
- №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».
- №46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг».
- НК РФ Статья 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты».
- НК РФ Статья 226.1 «Особенности исчисления и уплаты налога налоговыми агентами…».
Важно следить за изменениями в законодательстве, чтобы не пропустить появившиеся правила. Со своей стороны, посредники также сообщают клиентам о нововведениях.
Преимущества и недостатки ИИС для предпринимателя
Брокеры рекламируют индивидуальные инвестиционные счета как продукт, необходимый каждому. Но ИИС имеет особенности, которые подойдут не всем. Это хороший способ сохранить и преумножить деньги, но важно учесть плюсы и минусы до оформления договора.
Какие есть преимущества:
- Налоговые вычеты. Если ИП платит НДФЛ, то может выбрать из двух вариантов ― на взнос или на доход. На упрощенке доступен только второй тип, то есть освобождение от налога на прибыль.
- Торговля на бирже. Можно выбрать консервативную тактику длительного удержания бумаг либо заняться трейдингом.
- Даже в безопасных стратегиях (например, покупка ОФЗ) доходность счета выше, чем у традиционного банковского депозита.
- Удобство формирования долгосрочных накоплений (на пенсию, обучение и т.д.).
Плюсы выглядят заманчиво, поэтому новички открывают ИИС для ИП, не задумываясь о его недостатках. Их тоже нужно учесть, чтобы избежать неприятных сюрпризов в будущем. К минусам относят:
- Минимальный срок владения ― 3 года. Чтобы получить вычет, нельзя снимать средства раньше. То есть деньги будут заморожены на довольно долгий период.
- Отсутствие страхования. В случае банкротства брокера в безопасности только купленные активы, а деньги на счетах могут пострадать.
- Риски инвестирования. Фондовый рынок непредсказуем, всегда есть опасность потерять вложенное.
- При отсутствии официальной работы нельзя получить вычет на взнос. Второй тип льготы выгоден не всем. Чтобы экономия на налоге стала заметной, нужно получить существенную прибыль в ходе торговых операций.
Перед оформлением договора нужно изучить особенности продукта. Он подойдет не каждому. Кому-то удобнее оформить стандартный брокерский счет.
Подведем итоги
Индивидуальный предприниматель может открыть ИИС по общим правилам для физических лиц и получить налоговые вычеты. Если ИП платит НДФЛ, доступны оба варианта ― на взнос и на доход. Бизнесменам на упрощенке разрешена только льгота типа Б, то есть освобождение от налога полученной в ходе торговли прибыли.
Перед заключением договора нужно узнать особенности продукта, продумать стратегию, спрогнозировать доходность. ИИС для ИП открывается минимум на 3 года. Чтобы получить вычеты, деньги нельзя снимать раньше срока. Счет не подойдет людям, не готовым заморозить средства на такой период.
Загрузка ...Часто задаваемые вопросы
Ваш комментарий будет первым.