Как считать срок действия ИИС
Индивидуальные инвестиционные счета — возможность для налоговых резидентов РФ сделать свою работу на фондовом рынке более выгодной. В зависимости от выбранного типа аккаунта российские инвесторы получают вычет по ранее уплаченному НДФЛ (не более 52 000 рублей в год) или освобождение от сбора по доходу, полученному на бирже. Такие учетные записи имеют и лимиты. Например, минимальный срок действия ИИС — 3 года, а покупать на него можно только ограниченный перечень ценных бумаг. Эта статья о юридических тонкостях и особенностях таких аккаунтов.
Минимальный и максимальный сроки действия ИИС
Вопреки популярному заблуждению, продолжать использовать продукт с налоговыми послаблениями трейдеры могут и после окончания обязательного трехлетнего срока. При этом все налоговые льготы будут сохранены.
В последующие годы владельцы ИИС продолжат получать вычеты и освобождение от НДФЛ по биржевым доходам. 3 года — минимальная граница. До достижения этого рубежа пользователи не могут выводить полученный доход, а также закрывать аккаунты без ответных санкций со стороны государства.
С какого момента и как правильно отсчитать 3 года ИИС
Еще одно расхожее заблуждение — точка начала действия обязательного трехлетнего срока. Часть инвесторов думает, что этот период стартует с момента первого депозита.
На самом деле, 3 года правильно отсчитывать с даты подписания договора о присоединении (оформления регистрации у брокера). Узнать точное число из брокерского отчета.
Как найти дату создания аккаунта
Клиент может впервые пополнить счет только в конце третьего года, и при этом ничего не нарушить. Смысла в этом немного, потому что размер вычетов зависит от объемов пополнений. Такое действие законно и не нарушает нормы клиентского соглашения.
Пример
Если пользователь заключил с брокером договор на открытие индивидуального инвестиционного счета 01.03.2022, а первое пополнение совершил, например, 10.03.2022, то вывести средства с баланса без санкций трейдер сможет 01.03.2025. Дата первого депозита роли не играет.
Условия досрочного расторжения договора
Закрытие льготной учетной записи, а также вывод средств до установленного законом срока считается нарушением и влечет за собой негативные последствия для владельца. Санкции, применяемые к трейдеру, будут зависеть от выбранного типа счета.
| Тип аккаунта | Льгота | Последствия досрочного закрытия |
|---|---|---|
| А | Возврат выплаченного ранее НДФЛ (не более 52000 рублей в год) | Деньги, которые были возмещены налоговой, придется вернуть, а также оплатить штраф и пеню за использование средств |
| Б | Отсутствие подоходного налога на прибыль от инвестиционной деятельности | За полученный доход от биржевых сделок придется заплатить НДФЛ 13% или 15% в зависимости от величины прибыли. Результат каждого года рассчитывается отдельно |
По умолчанию льготные брокерские аккаунты открывается по типу Б. Если трейдер подал заявку на возврат НДФЛ, вид счета меняется на А. Также стоит упомянуть, что есть и законный способ вывода средств.
Дивиденды и купоны напрямую на карту. Некоторые брокеры дают возможность получать периодические выплаты по акциям, облигациям и ETF сразу на банковскую карту. В таком случае нормы использования не нарушается.
ИИС открывается на 3 года минимум. Если установленный срок прошел, а клиент хочет перейти на стандартный брокерский профиль, то вывести средства можно и без распродажи портфеля. В таком случае он должен:
- Зарегистрировать учетную запись у другого провайдера (второй счет открыть не получится).
- Подать два поручения старому и новому посреднику о переводе ценных бумаг.
- Дождаться, пока Центральный депозитарий одобрит транзакцию и изменит номинального держателя.
Перевод без продажи помогает сэкономить на налогах (если был выбран тип А). Трейдер и закрывает льготный аккаунт, и не фиксирует цену продажи. А значит, не возникает НДФЛ по курсовой разнице.
Загрузка ...Выводы
Вопреки расхожему мнению, требуемый период 3 года ИИС с момента пополнения не считается. Стартом отсчета необходимого срока является дата подписания договора с брокерской компанией. Если трейдер до окончания установленного периода выведет средства или закроет учетную запись, налоговые льготы будут отменены. В отдельных случаях дополнительно применяются штрафные санкции.
Однако есть и законные возможности снятия средств с баланса ИИС в первые 3 года. Периодические выплаты по ценным бумагам (дивиденды и купоны) инвесторы получают напрямую на банковские реквизиты.
Часто задаваемые вопросы
Ваш комментарий будет первым.