Изменения в ИИС в 2022 году

Изменения иис в 2021

В 2021 году в законодательстве РФ появилось несколько нововведений, влияющих на работу индивидуальных инвестиционных счетов. В статье можно узнать об изменениях в ИИС в 2022 году. Важно разбираться в новых законах, чтобы правильно использовать инструмент. Это поможет избежать неприятных сюрпризов.

Изменения в ИИС в 2022 году для типа А

1 января 2021 года поменялось понятие налоговой базы, используемой для расчета льготы. Раньше инвестор мог вернуть 13% доходов, с которых уплачен НДФЛ. Налог вычитают из официального жалованья и других источников поступления средств.

Инвесторы, платившие налог с прибыльных торговых операций, могли вернуть деньги с помощью ИИС типа А. Эти доходы учитывались как налоговая база. Теперь так сделать нельзя. Прибыль не используется для расчета.

Для получения возврата по типу А больше не учитывают такие источники дохода:

  • Купоны по облигациям и структурным нотам.
  • Дивиденды.
  • Разницу между ценой покупки облигации и ее погашением.
  • Продажу недвижимости.
  • Выигрыши в лотерею.
  • Прибыль по операциям купли-продажи активов на бирже.

Теперь к базе относятся выплаты по трудовым договорам и жалованья.

Изменения в ИИС в 2022 году действуют для доходов, полученных с 01.01.2021 г. Возврат за 2020 год делают по старой системе. А вот с 2022 г. база за 2021-й будет рассчитана в соответствии с нововведениями, которые установлены законом № 372-ФЗ. Но окончательной ясности нет. Документ вводит понятие основной налогооблагаемой базы, но не дает разъяснений, что к ней относится. Описаны только доходы, которые не включены в перечень. Стоит ожидать дополнительных разъясняющих писем Минфина и ФНС.

Изменения для типа Б

До 2021 г. ставка подоходного налога была единой и составляла 13%. После изменений в законодательстве появилась новая цифра ― 15%. Такую сумму вычтут из заработков лиц, чей доход превысил 5 млн рублей.

Если инвестор соблюдает правила минимального срока владения, он может получить льготу по типу Б ― избежать налога на прибыль. Брокер вернет все вложенное и заработанное, не делая взносов в пользу ФНС.

В 2021 и 2022 годах по этому правилу введен переходный период. Повышенная ставка действует на источник, где доход больше 5 млн руб. С 2023 все способы получения прибыли суммируются.

Изменения по вычетам по ИИС в 2022 году не коснутся тех инвесторов, которые предпочли льготу Б. Они освобождены от налога на прибыль.

Какой тип вычета выбрать

При заключении договора с брокером у инвестора появляется просто ИИС ― особый вид счета с возможностью получить налоговые льготы. Его тип сразу выбирать не требуется. Это делают в любой момент до дня закрытия.

Виды вычетов из Сбербанка

Варианты льгот на портале брокера

Чем отличаются варианты.

 АБ
ВычетНа взносНа доход
Время полученияЕжегодноПри закрытии
Сумма возвратаДо 52 000 руб. в год13% от прибыли за весь срок
Минимальный срок3 года
Максимальная сумма1 млн руб. в год

Вычет А можно получать ежегодно в течение периода владения. Он составляет 13% от внесенной суммы до 400 000 рублей. Поэтому размер возврата ограничен 52 000 руб. Есть дополнительное условие — льгота не должна превышать сумму НДФЛ, уплаченного за календарный год.

Вычет Б получают один раз ― в момент закрытия счета. Эта льгота освобождает прибыль от уплаты налога. Так инвестор экономит 13% заработанной суммы.

Выбор происходит в тот момент, когда человек подает документы на получение вычета. Если он оформляет возврат на взнос, автоматически применится тип А. Принять другое решение нельзя.

Выбор индивидуален и зависит от разных факторов ― наличия официального дохода, его размера, стратегии инвестирования.

Вы пользуетесь инвестиционными льготами?

Загрузка ... Загрузка ...

Кому подойдет тип А:

  • Людям с зарплатой, которая облагается НДФЛ. Она должна сохраняться 3 последующих года.
  • Консервативным инвесторам, которые не планируют продавать и покупать бумаги с целью заработка на разнице в цене активов.
  • Тем, кто собирается делать пополнения регулярно.
  • Желающим получать возврат каждый год.

Для таких людей счет — это способ вернуть часть уплаченного налога. Можно не разбираться в финансовых рынках, а просто внести деньги или купить консервативные ОФЗ на 3 года.

Если по счету вида А получена прибыль, брокер вычтет из нее 13% налога.

Кому подойдет тип Б:

  • Инвесторам без официального дохода. Или в тех случаях, когда он слишком маленький.
  • Людям, которые возвращают НДФЛ с помощью других вычетов ― на лечение, обучение.
  • Профессионалам, планирующим заработать на бирже больше 52 000 рублей в год.

Этот вариант открывают, если собираются инвестировать. Для оформления возврата недостаточно внести средства. Нужно купить ценные бумаги и получить прибыль. Так выйдет сэкономить на уплате налога.

При любом варианте счета заявить право на вычет необходимо в течение 3 лет.

Если у инвестора есть официальный доход, но возникли муки выбора, можно проверить выгоду на практике. Открыть счет и год торговать по конкретной стратегии. В конце оценить прибыль. Если сумма меньше 52 000 руб., подать заявление на вычет по типу А. Получилось заработать больше ― продолжать и спустя 3 года забрать прибыль без уплаты налога.

Часто задаваемые вопросы

❓ Можно открыть два ИИС с разными видами вычетов?
Разрешено иметь один индивидуальный инвестиционный счет. Создание дополнительных ― нарушение закона. ФНС откажет в выплатах.
🧾 Какие ценные бумаги доступны для торговли?
На ИИС разрешено покупать активы, представленные на Московской и Санкт-Петербургской биржах.
📞 Как сообщить в ФНС о выбранном варианте счета?
Главное ― сказать о решении брокеру. Он выступает налоговым агентом и сам передает данные.
💰 Какую сумму можно внести на ИИС?
До 1 млн руб. за календарный год. Ограничений по минимальному пополнению нет, инвестор может не класть деньги, если передумал или изменились обстоятельства.
🔧 Можно изменить вид А на Б?
Нет, если вычет уже получен, поменять тип льготы невозможно.
📱 Вариант аккаунта выбирают при открытии счета?
Нет, это разрешено сделать в любой момент до дня закрытия.
📅 Нужно ли закрывать ИИС через 3 года?
Это минимальный срок владения. Когда он закончится, продукт продолжает работать.
Одинцов Матвей
Экономист, кандидат наук. В 2015 году защитил диссертацию, посвященную хеджированию валютных рисков. Специализируется на стратегиях и фундаментальном анализе.
Комментариев пока нет.
Ваш комментарий будет первым.
Чтобы добавить комментарий, пожалуйста, авторизуйтесь