Что делать с ИИС после 3 лет использования
Индивидуальные инвестиционные счета — мера, принятая Правительством РФ для стимуляции вложений в фондовый рынок среди россиян. Налоговые льготы, предоставляемые в рамках ИИС, делают инвестиции привлекательными и более доходными для рядовых граждан. Многие владельцы таких брокерских аккаунтов не знают, что делать по истечению оговоренного минимального трехлетнего срока владения. Они задаются вопросом: доступен ли вывод денег и средств с ИИС после 3 лет? Стоит ли закрывать его по окончанию обязательного периода? Какие юридические тонкости есть у этой процедуры?
Что делать с ИИС после 3 лет использования
Для начала нужно понять, что такое индивидуальный инвестиционный счет, какие привилегии он дает трейдеру. Это специальный брокерский аккаунт для совершения сделок на организованных торгах. Его можно открыть у любого лицензированного в России брокера (не более 1 профиля на человека). Для регистрации нужно перейти в одноименный раздел меню на сайте провайдера.
Подробнее об этом типе аккаунтов и порядке их создания есть отдельная статья на Binium.
Открытие льготного биржевого профиля
При помощи ИИС инвестор может получить дополнительный доход благодаря налоговым вычетам. Для этого средства с портфеля трейдера не должны выводиться в течение 3 лет с момента регистрации. Есть два вида льготных счетов. Их описания представлены в таблице ниже.
| Тип А | Тип Б |
|---|---|
| 13% вычета на ранее уплаченный подоходный налог. Например, с зарплаты. Эта ставка рассчитывается по объему пополнений аккаунта за календарный год (не более ₽400 000). Максимальный размер возврата — ₽52 000 | Трейдер не платит в ФНС сбор с прибыли, полученной от инвестиционных операций. Максимальный размер годового пополнения — ₽1 млн. Если этот рубеж пройден, то на излишек рассчитывается стандартная ставка НДФЛ |
Согласно Налоговому Кодексу РФ, если инвестиционный счет закрыт раньше установленных 3 лет, то вычеты, полученные по типу А, должны быть возвращены государству вместе с пеней. При выборе аккаунта вида Б за полученный доход от инвестиционной деятельности придется заплатить стандартную ставку НДФЛ 13%.
Минимальное требование по срокам инвестиций без штрафов за снятие — 3 года. Максимальный порог не обозначен.
Трейдер может и дальше получать выбранный тип налоговой льготы, поэтому закрывать аккаунт после окончания установленного периода бессмысленно.
Когда требуется закрытие ИИС
Есть ситуации, когда прекращение брокерского обслуживания необходимо. Например, по факту смерти клиента. В этом случае аккаунт закрывается, а активы из депозитария переводятся законным наследникам.
Также есть 3 объективные причины, по которым инвестор сам может быть заинтересован в прекращении сотрудничества:
- Достижение цели. Когда запланированная изначально сумма собрана, продолжение инвестиционной деятельности не имеет смысла. Трейдеру нужно продать ценности на счете и вывести прибыль.
- Изменение типа аккаунта. Например, пользователь лишился стороннего дохода и теперь ему не нужен вычет по типу А. Он хочет перейти только на инвестиционную деятельность и не платить с нее подоходный налог. Ему будет выгодно закрыть учетную запись и зарегистрировать ее заново с новой формой льгот.
- Прекращение работы на фондовом рынке. Если трейдер решил продать активы и больше не заниматься инвестициями, ему необходимо закрыть учетную запись после снятия накопленной суммы.
Эти причины для закрытия актуальны при существовании ИИС больше 3 лет. В противном случае действие повлечет обязательства перед налоговой, которые принесут трейдеру дополнительные убытки. Рациональнее подождать окончания минимального срока, установленного законом.
Как закрыть ИИС
У разных брокеров эта процедура может отличаться. Детали прекращения сотрудничества стоит уточнить у менеджеров поддержки, но основные действия стандартизированы.
Если на счете ценные бумаги и денежные средства
Брокер не может закрыть аккаунт, на котором числятся активы. Самый простой способ — продать их по рыночной цене и заказать вывод денег на банковский счет. Если это ИИС типа А, доход после продажи облагается НДФЛ 13%.
В этом случае нужно принимать решение исходя из цели закрытия. Если это просто смена брокера, то лучше рассмотреть перенос активов в другой депозитарий без продажи. Это платная услуга, но стоимость перевода может быть ниже потенциального НДФЛ.
Перевод ценных бумаг к другому брокеру
Нужно зарегистрировать учетную запись у нового посредника. Провайдеру, у которого закрывается аккаунт, необходимо подать поручение о переводе бумаг по реквизитам нового счета. Второму брокеру также отправляется ордер о приеме активов. Вся процедура занимает несколько дней.
Этапы закрытия ИИС
Многие брокеры официально прекращают обслуживание счетов только при личном визите клиента в офис. Требования посредника можно узнать у специалистов поддержки. Обычно все выглядит так:
- Снимаются торговые ордера, выставленные пользователем.
- Клиент отправляет запрос или заполняет заявку на закрытие индивидуального инвестиционного счета. К нему нужно приложить документ, удостоверяющий личность.
- Если в депозитарии хранятся ценные бумаги, инвестор может их реализовать по рыночной стоимости или перевести на обслуживание в другую компанию.
- При отсутствии на балансе акций клиент выбирает способ вывода. Тип А обязывает посредника произвести расчет НДФЛ и удержать его при снятии денег.
- Когда на счете не останется средств и ценных бумаг, он будет закрыт.
Эта процедура занимает 5-10 дней. Срок зависит от выбранного способа перевода ценностей.
Загрузка ...Вывод дивидендов и купонов
Периодические выплаты по ценным бумагам облагаются налогом независимо от выбранного типа льгот. Если они поступают на баланс портфеля, то вывести их раньше окончания трехлетнего срока все равно нельзя.
Можно легко решить эту проблему. Необходимо заказать перечисление дивидендов и купонов сразу на банковский счет. Многие брокеры дают такую возможность. В этом случае фактического снятия не происходит, поскольку периодический доход начислен не на ИИС, а на банковскую карту держателя.
Подробнее о дивидендах на брокерском счете можно узнать в отдельной статье на Binium.
Когда не стоит закрывать ИИС
Во всех остальных случаях прекращение сотрудничества с брокером бессмысленно. Если трейдер планирует продолжать инвестиционную деятельность, то не стоит отказываться от налоговых преимуществ. Они будут улучшать финансовый результат:
- По типу А. Трейдер будет ежегодно получать до ₽52 000 дополнительной прибыли. Обычный брокерский аккаунт не дает такой возможности.
- По типу Б. Прибыль от инвестиционной деятельности будет на 13% выше. При продаже активов ему не придется платить НДФЛ.
Если размер планируемых пополнений превышает установленные ограничения, то можно дополнительно открыть стандартный брокерский аккаунт.
Выводы
Закрыть или продлить ИИС через 3 года? Ответ прост. Если у инвестора есть объективные причины прекратить работу на фондовом рынке, то от аккаунта лучше избавиться. В противном случае нет смысла отказываться от предлагаемых государством льгот.
Минимальный срок, в течение которого нельзя делать снятия без потери фискальных преимуществ, — 3 года. После этого периода трейдер может продолжить использовать индивидуальный инвестиционный счет, получая ежегодно ₽52 000 возврата налога или избавляя себя от НДФЛ на доход от фондового рынка.
При выборе между продолжением работы на ИИС и его закрытием трейдер думает, получать дальше налоговые льготы или нет. В этом вопросе нет смысла, если инвестор планирует торговать на фондовом рынке в будущем.
Часто задаваемые вопросы
Ваш комментарий будет первым.