Что такое ИИС простыми словами
С ростом популярности инвестиций классические вклады потеряли монополию. Доход по банковским продуктам совсем немного перекрывает официальную инфляцию. Кроме брокерских счетов, которыми пользуется большинство клиентов фондовых посредников, с 2015 государством введены индивидуальные инвестиционные. ИИС и счет в банке — это разные вещи. Они отличаются по условиям, доходности и другим метрикам.
У инструмента есть спецификации, с которыми начинающему разобраться трудно. Сложная тема для держателя такой учетной записи — налоговые вычеты. В статье раскрыты понятия, как работает, способы вложений и другое, что пригодится при инвестициях в ценные бумаги через эту разновидность учетных записей.
Что такое ИИС
Чтобы привлечь новые денежные потоки в экономику, правительства стран внедряют поощрения. Распространенная в мире преференция — налоговые послабления. В России предусмотрен особый вид аккаунтов — ИИС. Считается, что это чисто отечественная разработка, но по факту финансовые регуляторы РФ переняли зарубежный опыт.
В таблице указаны иностранные аналоги, используемые задолго до появления способа инвестирования в России.
| Название | Страна | Условие налогового вычета | Валюта вывода средств | Год введения |
|---|---|---|---|---|
| IRA (Individual Retirement Account) | США | Не снимать деньги до того, как владельцу исполнится 60 лет | USD | 1982 |
| ISA (Individual saving accounts) | Великобритания | Зависит от тарифа (их 5). По одним снимают без потери льготы в любое время, по другим — через 2-5 лет | GBP | 1999 |
| TFSA (Tax-free savings account) | Канада | Снять деньги без потери налогового послабления разрешено любое время | CAD | 2009 |
| NISA (Nippon Individual Savings Account) | Япония | Льгота предоставляется 1 раз в 5 лет на сумму, не превышающую ￥6 млн. | JPY | 2014 |
В странах, где развита банковская система и организованные торги, есть разновидности сберегательных, накопительных, пенсионных и торговых счетов со списанием налогов.
Определение простыми словами
Индивидуальный инвестиционный счет — разновидность брокерского, с получением возврата уплаченного НДФЛ, или освобождения от уплаты подоходного сбора на прибыль от торговли и облигационных купонов. ИИС одному человеку можно открыть только 1. Если брокер или ФНС выяснит, что заключено 2 и более договоров, участника ожидает аннулирование льгот и блокировка.
История появления
В 2015 в России популярность инвестиций находилась в самом зарождении. К началу года в торговой системе Московской биржи зарегистрировались 1,2 млн клиентов. Чтобы население участвовало в обороте ценных бумаг долгосрочно, государство в январе ввело ИИС — в основе продукта лежал опыт иностранных регуляторов.
Уже в августе 2019 был открыт миллионный индивидуальный инвестиционный счет, в 2021 эта цифра составляла 4,3 млн, а оборот по ним вырос до ₽1,1 трлн руб. В 2017 сумма годового пополнения была поднята с ₽400 тыс. до ₽1 млн — на момент написания статьи (ноябрь 2021) размер взноса не изменился.
Центральный Банк периодически пытается ввести новые разновидности таких счетов.
Для чего нужен
Особенность — налоговые вычеты, на которые получают право держатели. Кроме торговой прибыли, купонного дохода по долговым бумагам и дивидендных выплат на акции компаний, инвесторы получают деньги от государства.
Предусмотрено 2 вычета:
- А — на сумму пополнения. Держатель запрашивает возврат НДФЛ. Не нужно торговать или проводить другие операции. Достаточно внести на депозит деньги, и в следующем календарном году подать заявление на льготу. Сумма возврата за один период — ₽52 тыс. Если пополнить ИИС на ₽1 млн. (размер депозита за год), вычет дадут только с ₽400 тыс.
Инвестору необходим налогооблагаемый доход — государство вернет не больше суммы, внесенной в казну работодателем.
- Б — на прибыль по инвестициям. На брокерском счете посредник удерживает налог с дивидендов и купонов ценных бумаг, и от разницы стоимости при продаже в пользу ФНС. В случае выбора этого вычета, инвестор освобождается от НДФЛ, кроме дивидендных выплат. Подать заявление на льготу можно, когда счету исполнится 3 года с момента регистрации.
Краткая характеристика инвестиционных налоговых вычетов
Преимущества и недостатки ИИС
Перед внесением депозита следует подумать: подойдут ли правила работы и условия использования ИИС, которые обязательны к выполнению — у этой разновидности аккаунтов есть преференции и недостатки.
Преимущества
Главный плюс — налоговые вычеты. Появляется возможность увеличить доход. Возврат НДФЛ подойдет людям с официальной работой и считающим достаточной сумму до ₽52 тыс., которую государство готово возвращать ежегодно в зависимости от размера внесенного депозита. Если инвестор считает, что налог на прибыль по торговым операциям составит больше, то он может выбрать вычет «Б» — во время закрытия счета доход будет освобожден от НДФЛ.
Вторая причина для работы через ИИС — отложенный налог. Сборы ФНС не удерживаются в течение всего срока жизни счета. Прибыль можно реинвестировать полностью. Расчет производится уже во время расторжения договора на обслуживание.
Недостатки
Отрицательных сторон здесь хватает. Некоторые настолько неприятны, что могут затмить плюсы. Основной минус — нельзя вывести деньги частично. Любое поручение на вывод заканчивается закрытием счета. Если не прошло 3 года с регистрации, то с вычетами можно попрощаться. Полученный возврат НДФЛ по типу «А» придется вернуть в казну с начисленным из ФНС штрафом.
Для тех, кто захочет перевести сюда ценные бумаги с брокерского счета, тоже есть неприятная новость: законодательством разрешено пополнять ИИС российскими рублями. Нельзя вносить ценные бумаги, валюты других государств. Единственное исключение — перевод активов в рамках смены брокера.
Кроме условий использования, есть бюрократический недостаток: чтобы получить льготу, нужно собрать документы, заполнить декларацию, иногда посетить отделение ФНС. Пока что процесс не на 100% перешел в дистанционный режим. По вычету «А» у некоторых посредников можно воспользоваться упрощенной процедурой, введенной в 2021.
В отличие от банковских вкладов, государство не страхует деньги и ценные бумаги на брокерских учетных записях, хотя Банк России пытается продвинуть идею законопроекта об этом.
Ограничения
На индивидуальные инвестиционные счета Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» и Налоговым кодексом наложены условия, за рамки которых брокеры выходить не могут. Вот какими правилами связаны участники, инвестирующие через ИИС:
- Лимит на пополнение — ₽1 млн в календарный год в рублях.
- Для получения налоговых вычетов после регистрации должно пройти от 3 лет.
- Работать разрешено на Московской и Санкт-Петербургской биржах.
- Допустимо иметь 1 аккаунт.
- Частичный вывод денег запрещен.
- Используется 1 тип вычета на выбор.
- Льгота «А» ограничена ₽52 тыс. ежегодно.
Принцип работы
Инвестиции здесь мало отличаются от простых брокерских счетов (кроме государственных льгот). Квалам будет некомфортно, так как покупать разрешено инструменты, которые торгуются только на российских биржах.
Необходимо выбрать между вычетами, но сделать это разрешено и через 3 года. Стоит учесть, что при выборе первой разновидности, заявление на вычет необходимо подать в течение 3 календарных лет, иначе деньги пропадут.
В 2021 инвестор внес на депозит ₽400 тыс. Он может вернуть НДФЛ на ₽53 тыс. в 2022-2024. В 2025 возврат за 2021 запросить нельзя.
Лайфхак. Опытные участники открывают ИИС, даже если не собираются его пополнять. Вот причина такого поведения: можно 3 года не вносить депозит, а сделать это, когда стукнет 36 месяцев после регистрации — вычетами станет разрешено пользоваться на законных основаниях. Инвестор завел аккаунт в начале 2021, а в декабре 2023 пополнил его на ₽400 тыс. В январе 2024 пора выводить деньги и выбирать тип льготы. Он пишет заявление на вычет «А», закрывает ИИС и получает от государства ₽52 тыс. За 1 месяц результат неплохой.
В остальном работать можно любыми классическими методами: скальпинг, маржинальная торговля, обмен валют, среднесрочные и долгосрочные портфели.
Как открыть ИИС
Чтобы начать инвестировать с получением льгот от государства, нужно обратиться в брокерскую или управляющую компанию. Обычно посредники имеют 2 юридических лица: в одном регистрируют самостоятельных граждан, в другом берут на себя формирование и ребалансировку портфеля.
Набор документов везде одинаковый:
- Паспорт гражданина РФ.
- ИНН или СНИЛС.
Договор ИИС в инвестициях нужен для обозначения прав, обязанностей сторон и согласия с регламентом обслуживания. Заключается он в офисе, или дистанционно. В основном все брокеры открывают счет онлайн, особенно если клиент уже пользуется банковскими или другими услугами. В среднем регистрация удаленным способом занимает не больше 10 минут.
Дистанционное открытие ИИС в «Тинькофф Инвестиции»
Разница между самостоятельным и доверительным управлением ИИС
Почти у каждого брокера есть отдельное юрлицо, оказывающее услуги по ведению активов. Инвестор может выбрать: открыть аккаунт через УК или обычного посредника.
В первом случае все операции будут выполнять сотрудники компании. Но делают это не хаотично, а на основании стратегии, которую выбирает клиент. Готовые портфели с разной доходностью обычно размещают в каталоге управляющей компании: там есть консервативные методы, умеренные и агрессивные. Чем выше процент прибыли показывает стратегия, тем больше вероятность просадки.
За управление индивидуальным инвестиционным счетом УК взимает пару процентов годовых от суммы вложения. Например, реализация стратегий в Сбере стоит 0,5%.
Плюс такого инвестирования — клиенту до самого закрытия не нужно думать о том, что купить, следить за портфелем, знать устройство рынка. Еще, индивидуальный инвестиционный счет дает право на получение налоговых льгот. Чтобы оформить их самому, нужно иметь знания и потратить время. Управляющие компании помогают в этом, принимая на себя работу с документами, и консультируя клиента.
В случае просадки УК возьмет по договору процент, а убытки возмещать не будет.
Самостоятельное управление активами осложнено тем, что решения придется принимать на основе опыта — нужно знать, как пользоваться счетом. Оплачивать комиссии необходимо только за сделки согласно тарифу. Иногда посредник берет плату за обслуживание. При реализации долгосрочных и среднесрочных стратегий работать на ИИС таким способом выгоднее, чем отдавать деньги в УК.
Доверительное управление ИИС в «Россельхозбанке»
Правила инвестирования
Чтобы работать на счетах с налоговыми льготами, следует почитать про базовые ограничения и условия использования. Клиенту стоит о них знать, чтобы не было сюрпризов во время финансовых или торговых операций.
Срок действия
Есть мнение, что ИИС открывают на 3 года — потом брокер расторгает договор, а ФНС начисляет положенные выплаты. На самом деле, счет не ограничен по времени. Вычет «А» можно получать и использовать каждый год. При выборе «Б», даже через 10 лет, налогоплательщик освобождается от НДФЛ на прибыль от торговли и купонов.
Минимальная сумма для открытия
У брокеров можно встретить рекомендации, но не обязательные взносы. На сайте Сбера написано, что минимальная сумма пополнения ИИС при открытии — ₽10 000. По факту разрешено вносить даже ₽100, или держать счет пустым. В основном посредники не прописывают в регламенте обслуживания требования к размеру депозита.
Как перевести деньги на ИИС
На ноябрь 2021 пополнение разрешено исключительно в российских рублях. Нельзя вносить ценные бумаги, валюту, другие биржевые активы. Для депонирования доступны такие методы:
- Онлайн-банк.
- Приложение для инвестиций.
- Через офис посредника.
- По реквизитам при помощи перевода.
- В терминале.
- С карты.
Как часто можно пополнять счет
Количество транзакций ограничено регламентом финансовой организации, через которую работает клиент. Но стоит учесть, что больше ₽1 млн в год внести нельзя. В остальном закон не приводит других рамок.
Куда можно инвестировать с ИИС
По ФЗ «О рынке ценных бумаг» вложения данным способом ограничены российскими площадками: Московской и Санкт-Петербургской биржами. Любые активы, обращающиеся на них, разрешено приобретать.
На ноябрь 2021 на такие счета нельзя покупать ОФЗ-н (государственные облигации для населения) и все, что связано с внебиржевыми рынками, в том числе то, что торгуется у иностранных организаторов. Исключение составляют зарубежные инструменты, прошедшие листинг на российских площадках.
Особенности и нюансы
Есть моменты, с которыми лучше разобраться заранее. Законодательство наделило ИИС несколькими уникальными признаками. Чтобы не попасть в неприятную ситуацию, инвестору следует их изучить.
Начало отсчета 3-летнего срока для получения вычета
Иногда встречается ошибочное мнение вроде, дни существования аккаунта начинают исчисляться с момента пополнения. В реальности право на налоговые льготы гражданин получает через 3 года после регистрации. Взносы на ИИС это не меняют. Они могут быть сделаны в первый день, или в любой на выбор — даже через несколько лет.
Перевод от одного брокера к другому
Когда человека начинают не устраивать условия, он ищет альтернативу. С фондовым оператором может произойти такое: приглянется посредник с комиссией пониже, надоест нерасторопная служба поддержки или инвестор узнает, что с него снимались скрытые сборы. Можно ли в таком случае перенести активы к другому профучастнику рынка ценных бумаг без обнуления срока ИИС?
У всех посредников есть процедура переноса счетов, в том числе индивидуальных инвестиционных. Но у каждого она отличается. Такая операция стоит дорого. При открытии ИИС открывается 2 счета: брокерский (для учета финансовых транзакций) и депозитарный (на который отправляются активы). На депозитарий при переносе приходится большинство трат. За одно поручение придется отдать от ₽50 до ₽1000, в зависимости от условий брокера. Особенность перевода — нужно будет заплатить сначала за списание активов, потом за их зачисление.
Иногда такие сборы не взимаются — это нужно уточнять у каждого брокера. Зная размер комиссии за поручение при переводе, можно подсчитать: выгоднее продать бумаги, и на новый счет купить другие, или перевести имеющиеся.
Чтобы запустить процедуру, нужно собрать следующие документы:
- Брокерский договор с прежним профучастником.
- Справка о закрытии старого ИИС. Нужно сделать после того, как поручения на перевод выполнены.
- Сведения о переводимых ценных бумагах.
- Документ с указанием даты открытия нового счета.
- Реквизиты обеих брокеров.
Сама процедура достаточно сложная. Необходимо соблюсти много правил, заполнить целую гору документов, несколько раз лично посетить отделение или встретиться с представителями посредников. Перевод бумаг может продлиться несколько месяцев до момента, как можно будет вернуться к полноценному инвестированию.
Срочные контракты и валюту перекинуть не получиться — их придется распродать, а средства вывести на свои реквизиты.
Перевод ценных бумаг с брокерского счета на ИИС
Законом предусмотрено пополнение исключительно российскими рублями. Отправить на индивидуальный инвестиционный счет можно только эту валюту, а уже на нее купить нужные активы.
Вычет по сроку владения
В Налоговом кодексе есть статья 219.1 — в ней указано, что если ценные бумаги находились в собственности от 3 лет, инвестор будет освобожден от уплаты НДФЛ по ним. Это альтернатива вычету по типу «Б», но льгота долгосрочного владения доступна только при использовании обычного брокерского счета.
Загрузка ...Получение дохода и вывод денег без закрытия счета
Выгоды на ИИС складывается из разницы стоимости активов при торговле и начислением дивидендов и купонов по облигациям. Инвестор может получать маржу постоянно, а вот вывести ценные бумаги и деньги можно только во время прекращения договора на обслуживание.
По некоторым ценным бумагам выплачиваются дивиденды и купоны. Законом не запрещено получать эти деньги на отдельные реквизиты. У некоторых брокеров нет такой услуги — о ее наличии нужно узнать заранее.
Вывод денег в иностранной валюте
Один из рынков, к которому есть доступ через индивидуальный инвестиционный счет — валютная секция Московской биржи. Хранить и использовать для покупки активов деньги других стран разрешается, но для снятия доступны только российские рубли.
Приобретение валюты на ИИС через приложение «ВТБ Мои Инвестиции»
Выводы
В России инвестиции среди широкого круга граждан популярны несколько лет. Главным драйвером роста интереса стала пандемия COVID-19. Люди поняли, что они могут быстро потерять даже стабильную работу, а прибыльный и крепкий бизнес тоже способен терпеть неудачи.
Хотя ИИС разработаны и введены в оборот в январе 2015, по-настоящему их оценили только после начала кризиса. Люди поняли, что это возможность получить повышенную прибыль, законно избавившись от налогов.
ИИС — сложный для понимания инструмент. Особенно непросто разобраться с принципом начисления вычетов. Чтобы это понять, у инвестора есть 3 года с даты открытия — раньше льготу не получить.
Метод вложений в рынок ценных бумаг подойдет для формирования финансовой подушки на будущее, и тем, кто может позволить себе откладывать деньги и хочет получить льготы от государства. Для трейдеров и инвесторов, которым необходимо постоянно выводить прибыль, счет не подойдет — лучше открыть обычный брокерский.
Часто задаваемые вопросы
Ваш комментарий будет первым.