Особенности ИИС для безработных
Индивидуальный инвестиционный счет позволяет запросить налоговые льготы при торговле на бирже. Это возможность вернуть НДФЛ или сэкономить на выплатах в ФНС. Не все люди имеют официальную прибыль, поэтому у новичков часто появляется вопрос ― выгодно ли открывать ИИС для безработных. В статье описаны нюансы получения вычетов для людей без налогооблагаемых доходов.
Налоговые льготы от ИИС
Счет отличается от стандартного брокерского налоговыми преимуществами. Он создан для работы с инструментами, торгующимися на биржах РФ. Для привлечения капиталов населения государство позволяет вернуть с помощью ИИС уплаченный НДФЛ, либо не отчислять налог на прибыль от инвестирования.
Информация от брокера Сбербанк
Счет имеет условия, установленные законодательно. Важно знать правила работы ― при их нарушении возможность вычета аннулируют.
| Характеристика | Условие |
|---|---|
| Срок владения для получения льгот | 3 года |
| Минимальная сумма | Отсутствует |
| Максимальная сумма | ₽1 000 000 за налоговый период |
| Валюта пополнения | Российский рубль |
Разрешено оформление одного ИИС на человека. Инвестор выбирает налоговую льготу: на взнос или доход. Принять решение можно в любой момент до закрытия. В дальнейшем изменить выбор нельзя.
Сравнение на портале Сбербанк
Возврат 13% (тип А)
Этот вариант позволяет вернуть 13% от суммы пополнения. Но есть ограничения:
- Инвестор должен иметь официальный доход, с которого платит НДФЛ.
- Максимальный размер вычета ― ₽52 000 за год.
- Возвращается не больше суммы уплаченного налога.
Оформить льготу разрешено по завершении календарного периода ― в январе.
Получение доступно ежегодно, пока счет действует и пополняется. Владелец обращается в ФНС и предоставляет подтверждающие документы:
- Справку 2-НДФЛ с места работы.
- Декларацию 3-НДФЛ.
- Договор с брокером.
- Подтверждение зачисления средств на счет.
- Заявление на возврат.
Оформление доступно и на сайте ФНС ― это быстрее, чем личный визит в инстанцию.
После закрытия счета инвестор уплачивает налог на прибыль (при ее наличии). Если расторгнуть договор раньше 3 лет, полученные возмещения придется вернуть в казну.
Освобождение от налогов (тип Б)
Для получения льготы требований к официальному доходу нет. Инвестор торгует на бирже, а в момент закрытия счета с него не взимают налог на прибыль. Ограничения по сумме отсутствуют, что позволяет сэкономить 13% всего дохода. Если расторгнуть договор раньше 3 лет, льготу получить не удастся, а НДФЛ придется заплатить.
Вычет оформляется напрямую у брокера. Потребуется справка из ФНС о том, что возврат типа А не запрашивался. Компания переведет инвестору всю сумму, не удерживая налог на прибыль.
Можно обратиться в инстанцию и самостоятельно с соответствующим заявлением.
Какой тип вычета выбрать безработному
Закон позволяет выбирать налоговую льготу в любой момент. Каждую конкретную ситуацию рассматривают отдельно. К примеру, безработный может открыть счет и через год оформить официальное трудоустройство. Если же человек совсем не платит НДФЛ, ему подойдет тип Б.
Если официально не работал в год, когда делал взносы
Налоговый кодекс не предусматривает переноса вычета на другие годы. Уплата НДФЛ и пополнение счета должны быть произведены в один период.
Когда инвестор не имел официального дохода, но делал взносы на ИИС, получить льготу по типу А нельзя. Но право на оформление вычета с прибыли остается.
Если работал не весь год
В декларации 3-НДФЛ указываются данные человека за период ― календарный год. Конкретный месяц получения дохода при этом не важен. Если НДФЛ уплачен, инвестор может вернуть его с помощью вычета типа А.
Сумма к возврату не должна быть больше, чем перечисленный за год налог. Максимальный размер ограничен ₽52 000. Стоит посчитать доход и пополнить ИИС на соответствующую сумму для получения возврата.
Также инвестору доступна льгота на прибыль. Ее оформляют перед закрытием счета.
Если уже получал вычет по типу А
Если человек уже возвращал деньги по типу А, а затем уволился с работы, изменить вид счета невозможно. Придется дождаться окончания 3 лет. Далее разрешено закрыть продукт и оформить новый, с нужным типом возврата.
Если получить вычет на взнос и расторгнуть договор раньше 3 лет, ФНС потребует вернуть деньги. Дополнительно придется уплатить пени.
Преимущества использования ИИС
Если государство предлагает льготы, не стоит игнорировать такую возможность. ИИС выгоднее стандартного счета благодаря им. Причем это доступно всем категориям населения, независимо от наличия официального дохода.
Выгода для студента
Многие учащиеся подрабатывают во время получения образования. Если занятость официальная, доступны оба вида льгот ― на взнос и на инвестиционный результат. Но часто зарплата маленькая и возврат по типу А будет скромным. Когда доход неофициальный или вообще отсутствует — оформляют вариант Б. В чем выгода ИИС, если нет официальной работы, для студента:
- За время учебы накопится неплохая сумма, которая пригодится в период поиска постоянного дохода.
- Прибыль получают даже без изучения финансовых рынков. К примеру, оформив договор с управляющей компанией. Она сама вложит средства в ценные бумаги.
- Через 3 года будет доступен вычет на доход, значит, брокер отдаст всю сумму без удержаний. Если к этому моменту появится официальная работа, станет доступна и льгота на взнос.
- За время владения студент получит опыт на финансовом рынке.
Профессионалы рекомендуют открывать ИИС для безработных как можно раньше, даже если пока нет средств на пополнение. Это запустит отсчет срока владения.
Воспользоваться льготами разрешено в любой момент и ждать их получения придется меньше, чем 3 года. Главное ― выбрать брокера без ежемесячной платы за обслуживание.
ИИС в декрете
Во время отпуска по уходу за ребенком многие женщины начинают искать дополнительный источник дохода, отдавая предпочтение работе на дому. Инвестирование для этого подходит лучше всего. Время занятости регулируется ― от ежедневного трейдинга до ребалансировки портфеля раз в пару месяцев.
В среднем декрет длится от 1,5 до 3 лет. Если женщина откроет ИИС в самом начале, то к моменту выхода наработает опыт на финансовом рынке и накопит определенную сумму. Есть следующие варианты получения выгоды:
- Прибыль от торговли. Можно инвестировать самому или передать средства в управление профессионалам.
- Оформление вычета. Если женщина вернется на работу через 1,5 года, то сможет выбрать тип льготы ― на взнос или на доход.
- Опыт торговли на финансовых рынках. Он пригодится в дальнейшем, когда заработки станут стабильными.
ИИС в декрете подойдет для женщин, имеющих возможность откладывать средства на 3 года. Если деньги могут потребоваться в любой момент, вариант не подойдет.
При досрочном закрытии ФНС аннулирует право получения льготы.
Зачем открывать ИИС пенсионеру
Для многих наступление пенсии означает увеличение свободного времени. При этом выплаты от государства невелики и дополнительный доход всегда кстати. Открытие ИИС, если нет официальной работы, поможет получить прибавку к пенсии. Можно самостоятельно выбрать стратегию. Необязательно даже изучать финансовые рынки. Достаточно передать средства в управление или купить консервативные ОФЗ. Как заработать пенсионеру:
- Работающие люди получают вычет А, просто пополнив счет.
- Лица без официального дохода оформляют льготу Б ― освобождаются от уплаты налога на прибыль.
Если есть интерес к финансовым рынкам, можно освоить разные виды активов. К примеру, сформировать портфель из дивидендных акций и получать прибавку к пенсии. Либо вложить накопления в ОФЗ ― доходность выше, чем на банковском депозите, а вычет Б позволит не платить налог.
Активы на ИИС передаются по наследству. Деньги и ценные бумаги переходят по общим правилам родства, также их можно включить в завещание.
ИИС для самозанятых
Самозанятые ― категория людей, работающая на себя. Они не нанимают работников, а доходы ограничены ₽2,4 млн в год. Платят не НДФЛ, а НПД ― налог на профессиональный доход. Он составляет 4 или 6 процентов. Оформить вычет типа А в такой ситуации невозможно, зато доступен вариант Б. Чем выгоден индивидуальный инвестиционный счет для самозанятых:
- Получение прибыли от торговли.
- Освобождение от налога на доход.
- Опыт на бирже.
- Самостоятельное формирование накоплений.
У самозанятых нет обязательных отчислений в пенсионный фонд. Можно сделать взносы добровольно, но на практике мало кто этим занимается. Еще отсутствуют выплаты при больничном, декрете или отпуске. Формирование подушки безопасности на случай нетрудоспособности ложится на плечи самозанятого.
Открытие ИИС ― хорошая идея создать накопления и получить бонус от государства.
Минусы ИИС для безработных
Если у человека нет официальной зарплаты, ему доступен только вычет типа Б. Отсюда возникает главный недостаток ― не получится просто вложить деньги и оформить возврат 13%, как это возможно на типе А. Чтобы получить выгоду от владения счетом, придется приобрести ценные бумаги и заработать прибыль. Тогда открытие будет оправданным.
Перед покупкой активов определяют стиль торговли — трейдинг или консервативная стратегия с длительным удержанием бумаг. Если человек планирует совершать краткосрочные сделки, открытие ИИС будет разумным шагом. Через 3 года можно забрать деньги без уплаты налога на прибыль.
Если планируется купить бумаги и держать их длительное время (от 3 лет), в открытии счета с вычетом Б нет смысла. Существует еще одна льгота ― на долгосрочное владение. Она доступна на стандартных брокерских счетах. Если инвестор держит актив дольше 3 лет, он вправе не платить НДФЛ с прибыли. Максимальная сумма, освобождаемая от налога ― ₽3 млн в год.
У брокерского счета есть преимущество. Разрешено выводить деньги в любой момент без последствий.
Получается, что тип Б для безработных выгоден, если прибыль составит больше ₽9 млн за три года. Ограничений по сумме освобождения от НДФЛ нет. Также он подойдет безработным, которые планируют торговать активно и держать бумаги меньше 3 лет. В остальном обычный брокерский счет с льготой на длительное владение удобнее.
Загрузка ...Подведем итоги
ИИС оформляется даже без официальной зарплаты. Инвестору доступен вычет типа Б, освобождающий от налога полученную прибыль. Для этого деньги должны работать, а не лежать на счете. Их вкладывают в ценные бумаги — ОФЗ, акции, фонды и другие биржевые активы.
Актуально открытие счета для уязвимых категорий ― пенсионеров, женщин в декрете, студентов или самозанятых. Он поможет сформировать накопления и не платить налоги с полученной прибыли. Даже консервативные инструменты фондовой биржи выгоднее, чем традиционный банковский депозит. ИИС поможет сохранить капитал и увеличить его за счет налоговых льгот, даже если не использовать агрессивные инвестиционные стратегии.
Часто задаваемые вопросы
Ваш комментарий будет первым.