Упрощенный налоговый вычет по ИИС
С мая 2021 года ФНС ввела новую услугу, которая касается индивидуальных инвестиционных счетов. В законе говорится, что теперь ведомство самостоятельно формирует заявления на оформление льгот. Упрощенный налоговый вычет по ИИС стал доступен тем, кто зарегистрирован на официальном сайте службы.
Что такое упрощенный налоговый вычет по ИИС
21 мая 2021 года начала действовать статья из нового закона об изменениях в НК РФ. Она называется «Упрощенный порядок получения налоговых вычетов» (ст. 221.1). В документе представлена новая возможность для налогоплательщиков ― оформление льготы на сайте ведомства буквально в один клик.
Новая услуга на портале налоговой
Услуга проактивная — инвестору не нужно подавать документы. ФНС собирает информацию по своим каналам, затем создает заявление в Личном кабинете.
Человеку остается поставить подпись и ждать поступления средств.
Раньше услуга носила заявительный характер. Ее получали те, кто обратился за ним самостоятельно. По новой системе налоговая на основании имеющихся данных будет предлагать человеку оформить возврат НДФЛ.
Правила заработают для следующих типов:
- Инвестиционного. Доступен владельцам ИИС.
- Имущественного. Оформляется при покупке недвижимости и уплате процентов по ипотеке.
Остальные виды возвратов оформить этим способом нельзя. Неизвестно, есть ли у ведомства планы по организации такой возможности.
Для формирования заявления ФНС обменивается информацией с банками и брокерами. Поэтому срок проверки данных меньше, чем при запросе через декларацию.
| Старые правила | Новые правила | |
|---|---|---|
| Камеральная проверка (мес.) | 3 | 1 |
| Перечисление средств (дней) | 30 | 15 |
Раньше получение возврата занимало около 4 месяцев. Упрощенный вычет по ИИС ускорил этот процесс до 45 дней.
В теории нововведение выглядит хорошо — оно упростит подачу документов и ускорит получение возврата.
Для счетов типа А новая услуга означает, что не придется заполнять декларацию 3-НДФЛ и собирать документы, подтверждающие право на льготу. По счетам типа Б инвестору не нужно приходить в налоговую за бумагой о неполучении вычета на взнос.
Презентация услуги на сайте ФНС
За какой период начисляется вычет
В новом законе указано, что для формирования упрощенного заявления право на льготу должно возникнуть не ранее 1 января 2020-го. Документ будет создан в Личном кабинете за прошедший год.
Кто может воспользоваться
Для получения услуги нужно соответствовать общим требованиям к заявителям на налоговые льготы:
- Быть резидентом Российской Федерации. То есть проживать в стране от 182 дней в год.
- Иметь официальные источники дохода и платить с них НДФЛ.
Это условия, действующие в общем порядке. Для упрощенной услуги есть дополнительные требования:
- Личный кабинет на сайте ФНС. Заявление формируется именно там, поэтому регистрация на портале обязательна.
- Право на льготу получено в 2020 году или позже.
Необходимо выполнение всех условий. Дальнейшие факторы связаны с брокером и налоговой службой.
Ограничения для получения вычета
Иметь право на льготу и зарегистрировать Личный кабинет на сайте ведомства ― только половина дела. В новых правилах от инвестора зависит далеко не все. Упрощенный вычет по ИИС будет предоставлен только в том случае, если ФНС располагает необходимой информацией. То есть данными от банков и брокеров, с которыми человек заключал договор обслуживания.
Чтобы сведения от посредника вовремя попали в ведомство, компания должна стать участником информационного обмена с ФНС. Это не обязательное условие — брокер или банк подключаются к системе добровольно.
Упрощенный вариант могут получить только клиенты компаний, которые предоставляют данные в ведомство.
Список посредников, участвующих в системе обмена, публикуется на сайте налоговой. На конец 2021 года в нем было только 4 организации:
- Банк ВТБ (ПАО).
- ООО УК «Альфа-Капитал».
- ООО «РСХБ Управление Активами».
- АО «Сбер Управление активами».
Подключиться могут только лицензированные компании ― банки и брокеры. Возможно, со временем список участников станет больше.
Еще одно ограничение связано с тем, что человеку не разрешается получить несколько разных льгот по упрощенной системе. Например, при пополнении ИИС и лечении.
В такой ситуации придется действовать по прежним правилам ― собирать бумаги и заполнять декларацию.
Необходимые документы
Стандартно для получения вычетов по типу А инвестору приходится собирать пакет документов:
- Справка 2-НДФЛ об уплаченных за прошлый год налогах.
- Договор брокерского обслуживания.
- Отчет о движении средств для подтверждения внесения денег.
- Декларация 3-НДФЛ.
Для счета типа Б бумаг требуется чуть меньше ― достаточно предоставить посреднику справку о том, что инвестор не получал льгот на взнос.
По новым правилам собирать эти документы не придется. Брокер передает информацию в ФНС самостоятельно. Для этого компания должна быть подключена к системе обмена данными с ведомством.
Как получить упрощенный вычет
Для подачи заявки по новой системе инвестору достаточно сообщить брокеру о своем желании оформить вычет. Это можно сделать в приложении, Личном кабинете на сайте или в офисе компании. Посредник должен передать информацию в налоговую.
На этом действия инвестора заканчиваются. ФНС сформирует предзаполненное заявление и разместит его в аккаунте налогоплательщика. Есть установленные законом сроки:
- Если сведения поступили до 1 марта, документ подготовят до 20 марта.
- Когда данные приходят позже, заявление создается 20 рабочих дней.
Как-то повлиять на это невозможно — все регламентировано законодательством. Новая услуга не слишком удобна тем, кто привык подавать декларацию в январе.
Загрузка ...По старым правилам они получат деньги за 4 месяца, но в итоге дата возврата будет раньше, чем по новой системе.
Когда ведомство загрузит заявление, человеку останется только проверить и подписать документ электронной подписью.
Образец заявления на сайте ФНС
На этом этапе важно указать реквизиты для зачисления денег. По ним будет отправлен возврат.
Нужно следить за обновлением статуса на сайте. Если у ФНС появятся вопросы, придется предоставить разъяснения. Срок камеральной проверки будет запущен с начала.
Плюсы и минусы упрощенного вычета
Новая система призвана ускорить и упростить получение возвратов. Она обещает следующие преимущества:
- Легкость оформления. Не нужно заполнять декларацию, идти в налоговую. Ведомство делает все самостоятельно, достаточно подписать готовый документ в кабинете.
- Сокращение сроков. Камеральная проверка будет длиться 1 месяц, а не 3. Деньги придут в течение 15 дней вместо 30. То есть возврат займет около 1,5 месяцев.
Эти плюсы очень важны ― люди могут получать вычеты быстро и легко. Минусы системы:
- ФНС оставляет за собой право потребовать дополнительные документы. Не факт, что всегда удастся избежать общения с организацией.
- При возникновении вопросов или подозрений сроки проверки увеличатся до 3 месяцев, как при старой системе.
- Многие не имеют опыта подачи деклараций и просто не смогут понять, все ли в предзаполненном заявлении указано верно.
- Нельзя получить упрощенную услугу, претендуя на несколько льгот одновременно. Например, при инвестировании и лечении.
Если при подаче упрощенного заявления возникнут сложности, инвестору придется оформлять бумаги по старой схеме. Это займет дополнительное время. Многие с опаской относятся к нововведению.
Часто задаваемые вопросы
Ваш комментарий будет первым.